Страховые взносы для ИП в 2023 году за себя

Не так страшны страховые взносы, как их представляют предприниматели. Мы подробно разберем страховые взносы в 2023 году — изменения, свежие новости, сколько теперь, куда платить, и нужна ли отчетность в 2023 году. А также в статье вы найдете онлайн-калькулятор для быстрого расчета страховых и рекомендации, как максимально снизить налоговую нагрузку или вовсе не платить взносы за себя. Статья подготовлена компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

• Страховые взносы для ИП в 2023 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить
• Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор
• Новый расчет взносов при работе неполный 2023 год
• Куда и как правильно перечислять взносы в 2023 году, чтобы не терять деньги
• Что будет если не заплатить
• Страховые за ИП в 2023 году, если нет дохода, откуда брать деньги
• Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2023 году
• Как работать ИП и законно не платить страховые «за себя»

 

Страховые взносы для ИП в 2023 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить

Не важно, на каком режиме зарегистрировался предприниматель, есть у него работники или нет, помимо всех остальных налоговых обязанностей, ему придется ежегодно уплачивать страховые взносы лично за себя.

Для всех ИП предусмотрены два вида обязательных отчислений: на медицинское и пенсионное страхование. Но кроме них предприниматель может добровольно перечислять платежи на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тогда в случае болезни или декрета он имеет право на получение пособия от ФСС. Больше никаких взносов предприниматели лично за себя не платят.

Сумму взносов на ОПС и ОМС устанавливает государство в фиксированном размере одну для всех ИП не зависимо от региона и вида деятельности.

Самое главное изменение по страховым «за себя» в 2023 году то, что они опять выросли.

Вид взноса	Сумма	Итого	Когда платить
Страховые взносы ИП в 2023 году фиксированный платеж	36 723 рублей	45 842 рубля	До 31 декабря 2023
Медицинские взносы ИП в 2023 году фиксированный платеж	9 119 рублей

 Но, это только минимальные страховые, которые не зависят от прибыли предпринимателя. Кроме них придется заплатить дополнительный пенсионный взнос, если доход ИП за год перевалил за 300 тыс. руб. Его нужно будет рассчитать самому.

Взнос	Размер	Как рассчитать	Когда платить
Дополнительный пенсионный взнос	1% от суммы превышения дохода за год 300 руб.	(Доход за год – 300 тыс.)*1%	До 1 июля 2024

 

Здесь нужно быть внимательным, потому что на каждом режиме свои правила признания дохода для этого расчета.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор

Самый быстрый способ рассчитать дополнительный платеж – использовать наш бесплатный калькулятор страховых взносов ИП в 2023 году за себя. (калькулятор откроется в отдельном окне). Но, сначала нужно правильно определить свой доход. Чтобы не запутаться, мы подготовили шпаргалку:

Режим	Какой доход брать	Примечание
ОСНО	Весь доход за вычетом профессиональных расходов, или если их нельзя подтвердить, за минусом 20% от выручки.	В декларации 3-НДФЛ — это разница между 110 и 120 строками листа В
УСН «Доходы»	Все доходы за год, которые включаются в расчет «упрощенного» налога	Строка 210 УСН-декларации или в КУДИР графа 4
УСН «Доходы минус расходы»	Разница между доходами и расходами
Патент	Потенциально возможный доход по всем купленным патентам	Если патент куплен не на целый год, доход считается пропорционально отработанным месяцам
ЕСХН	Доходы, которые облагаются сельхозналогом	Расходы не учитываются
Несколько режимов одновременно	Сумма всех доходов по всем режимам

 

Итак, чтобы быстро рассчитать фиксированные платежи ИП в 2023 году за себя в калькулятор (откроется в новом окне)  нужно просто внести свой доход по шпаргалке. Но это в том случае, если год отработан полностью. Когда ИП ведет деятельность не полый период, то платить придется меньше.

Новый расчет взносов при работе неполный 2023 год

В первую очередь, нужно обратить внимание на некоторые нюансы. Не полностью платить страховые «за себя» предприниматель может только в очень редких случаях. Все они указаны в Законе 212-ФЗ. Сюда относится: срочная служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет или проживание за границей с супругом-дипломатом и пр. Этот список закрытый, поэтому во всех других ситуациях платить взносы предприниматели должны в полном объеме.

Но самый распространенный случай, когда ИП платит страховые не за весь год, это если регистрация и снятие с учета происходит в середине периода. Когда год отработан не полностью, то страховые взносы ИП за себя 2023 калькулятор также рассчитает, если внести даты начала и окончания периода.

При чем, в 2023 года расчет производится пропорционально не только месяцам, но и дням, когда ИП был зарегистрирован. То есть, переплачивать взносов не придется ни на день. А, с какого и по какое число включать в расчет?

Согласно разъяснениям Минтруда отсчет дней для уплаты взносов начинается со следующего дня после записи о регистрации в ЕГРИП и до 31 декабря включительно. При ликвидации считаем с 1 января, и по день снятия с учета ИП влючительно.

После того как взносы ИП за себя в 2023 году калькулятор онлайн рассчитает, их останется только правильно заплатить.

Куда и как правильно перечислять взносы в 2023 году, чтобы не терять деньги

В 2023 году медицинские и пенсионные взносы предприниматели платят в свою налоговую по месту прописки (даже если деятельность ведется в другом районе/регионе). Платежку для перечисления можно сформировать на сайте ФНС. С 2023г все обязательные платежи делаются одной суммой на единый счет, открытый для каждого плательщика, данные счета можно узнать в личном кабинете налоговой.

 

Взнос
Взнос на ОПС (фиксированная часть)	Единый налоговый платеж
Взнос на ОПС (доплонительый1%)
Взнос на ОМС

Взносы «за себя» предприниматели могут перечислять одной суммой в конце года, а можно это делать равномерно в течение всего периода. Например, при уплате равными долями суммы будут следующие:

Период оплаты	Взнос	Сумма
Квартально	Пенсионные	9 180,75
	Медстрах	2 279,75
Помесячно	Пенсионные	3 060,25
	Медстрах	759,92

Для каких ИП оплата страховых взносов в 2023 году за себя выгодна ежеквартально. Предприниматели на УСН «Доходы» и Патенте могут за счет уплаченных взносов снижать свой налог. При чем, если ИП работает без наемного персонала, то уменьшить «упрощенный» и «патентный» платеж можно на все 100%. Главное условие, чтобы страховые были уплачены в том же квартале, за который считается налог.

Кроме того, если деятельность сезонная и пик налоговой нагрузки приходится на какие-нибудь определенные кварталы, то и уплату страховых взносов можно распределить так, как это будет максимально удобно. То есть платить столько и тогда, когда это выгодно. Основное требование, чтобы вся сумма была уплачена до крайней даты.

Это касается и дополнительного 1% на пенсионные. Совсем не обязательно ждать следующего года, чтобы его заплатить, можно это сделать вместе с фиксированной частью до 31 декабря. 

Предприниматели на ОСНО и «доходно-расходной упрощенке» снижают свою налоговую базу за счет страховых взносов, а не сам налог. То есть отражают их в расходах. 

Что будет, если не платить

Если ИП опоздал с уплатой, то ему грозят только пени. То есть штрафов никаких начислено не будет. В этом случае налоговая сама посчитает сумму пеней и вышлет требование. Но, это не значит что можно расслабиться и не платить.

Во-первых, тогда не получится взять страховые в зачет по налогам. А во-вторых, налоговая не будет долго ждать, просто заблокирует все счета до тех пор, пока недоимка не будет погашена.

Еще один законный вопрос, который возникает у предпринимателей: нужно ли платить страховые «за себя» если у ИП бизнес убыточный?

Страховые взносы за ИП в 2023 году, если нет дохода, откуда брать деньги

К сожалению, никаких поблажек в этом случае у бизнесмена нет. Обязанность оплачивать взносы никто не отменяет, даже если предприниматель получает сплошные убытки. При чем, после закрытия ИП долги все равно придется погашать. Потому, что после ликвидации они не списываются, а переходят на физическое лицо.

Нужно иметь в виду, что задолженность по взносам налоговики могут истребовать с личного счета ИП (с личной карты) либо за счет другого имущества, соответственно затягивать с оплатой не стоит. И если бизнес не приносит доход, то лучше заплатить взносы из личных средств. Потому что со временем долг непрерывно будет обрастать пени, в итоге заплатить все равно придется только гораздо больше.

А как отчитываться по взносам в 2023 году?

Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2023 году

Для предпринимателей, которые платят страховые взносы только за себя, то есть без персонала обязанности регулярно отчитываться в налоговую или ПФР нет. Даже для подтверждения правильности расчета 1% дополнительного взноса никаких форм предоставлять не нужно. Чтобы проверить доход, ИФНС получает данные из налоговых деклараций ИП.

Но, чтобы взять страховые взносы в зачет УСН или Патента налога, платежи нужно правильно отразить в учете. Например, при «Доходной упрощенке», взносы заносятся в 4 раздел КУДИР на дату их перечисления. А на «Доходно-расходной» ставке в радел 1.

Патентщики не ведут учет доходов и расходов в КУДиР и не сдают декларацию, поэтому уменьшить оплату патента можно, подав заявление на уменьшение патента в налоговую.

Хотя отчитываться по взносам и не надо, но документы об оплате страховых ИП должен хранить не менее 5 лет.

А как выкручиваться, если расходы по взносам для ИП критичны, прибыль их не покрывает, но закрываться не хочется?

Как работать ИП и законно не платить страховые взносы«за себя»

В 2023 году можно остаться предпринимателем, но полностью освободиться от взносов. Такая возможность есть у самозанятых. Им не нужно перечислять ни медицинские, ни пенсионные страховые.

Но, в то же время самозанятые являются участниками ОМС и могут рассчитывать на медицинское обслуживание. Однако пенсионный стаж в этом случае уже начисляться не будет.

Чтобы ИП перейти на уплату Налога на профессиональный доход (НПД, налога для самозанятых) нужно зарегистрироваться в мобильном приложении Мой налог.

И, кроме того, не забыть сняться с прежнего режима. 

Мы подробно разобрали страховые взносы в 2023 году —  изменения свежие новости – это не так уж страшно, а в некоторых случаях их можно даже избежать. Для большинства все сводится к двум действиям рассчитать взносы ИП за себя в 2023 году в калькуляторе онлайн и заплатить.

Но это только капля в море налоговых обязанностей предпринимателя. А море это в последнее время неслабо штормит. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы знать, к чему быть готовым. Также предлагаем свои услуги — бухгалтерское сопровождение ИП