img
Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Страховые взносы для ИП в 2020 году за себя: что изменилось, таблицы, подсказки + онлайн-калькулятор

Не так страшны страховые взносы, как их представляют предприниматели. Мы подробно разберем страховые взносы в 2020 году — изменения, свежие новости, сколько теперь, куда платить, и нужна ли отчетность в 2020 году. А также в статье вы найдете онлайн-калькулятор для быстрого расчета страховых и рекомендации, как максимально снизить налоговую нагрузку или вовсе не платить взносы за себя.

Содержание:

Страховые взносы для ИП в 2020 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить

Не важно, на каком режиме зарегистрировался предприниматель, есть у него работники или нет, помимо всех остальных налоговых обязанностей, ему придется ежегодно уплачивать страховые взносы лично за себя.

Для всех ИП предусмотрены два вида обязательных отчислений: на медицинское и пенсионное страхование. Но кроме них предприниматель может добровольно перечислять платежи на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тогда в случае болезни или декрета он имеет право на получение пособия от ФСС. Больше никаких взносов предприниматели лично за себя не платят.

Сумму взносов на ОПС и ОМС устанавливает государство в фиксированном размере одну для всех ИП не зависимо от региона и вида деятельности.

strahovye-vznosy-v-2020-godu

Самое главное изменение по страховым «за себя» в 2020 году то, что они опять выросли.

Вид взноса

Сумма

Итого

Когда платить

Страховые взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж

32 448 рублей

 

40 874 рубля

 

До 31 декабря 2020

Медицинские взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж

8 426 рублей

 Но, это только минимальные страховые, которые не зависят от прибыли предпринимателя. Кроме них придется заплатить дополнительный пенсионный взнос, если доход ИП за год перевалил за 300 тыс. руб. Его нужно будет рассчитать самому.

Взнос

Размер

Как рассчитать

Когда платить

Дополнительный пенсионный взнос

1% от суммы превышения дохода за год 300 руб.

(Доход за год – 300 тыс.)*1%

До 1 июля 2020

 

Здесь нужно быть внимательным, потому что на каждом режиме свои правила признания дохода для этого расчета.

Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор

Самый быстрый способ рассчитать дополнительный платеж – использовать наш бесплатный калькулятор страховых взносов ИП в 2020 году за себя. (калькулятор откроется в отдельном окне). Но, сначала нужно правильно определить свой доход. Чтобы не запутаться, мы подготовили шпаргалку:

Режим

Какой доход брать

Примечание

ОСНО

Весь доход за вычетом профессиональных расходов, или если их нельзя подтвердить, за минусом 20% от выручки.

В декларации 3-НДФЛ — это разница между 110 и 120 строками листа В

ЕНВД

Весь «вмененный» доход скорректированный на К1 и К2

Сумма строк 100 всех Разделов 2 по всем ЕНВД-декларациям за весь год

УСН «Доходы»

Все доходы за год, которые включаются в расчет «упрощенного» налога

Строка 210 УСН-декларации или в КУДИР графа 4

УСН «Доходы минус расходы»

Налоговики считают, что учитывать нужно только доходы ИП без вычета расходов. Правительство предложило внести изменения в расчет, чтобы можно было учитывать и расходы. Но пока официальных поправок от Минфина нет. Суды в большинстве случаев поддерживают ИП, которые берут разницу между доходами и расходами

Чтобы избежать разногласий с налоговой, для расчета нужно брать выручку, как на «Доходной упрощенке». Если есть желание можно вычесть расходы, но отстаивать свою позицию придется, скорее всего, через суд

Патент

Потенциально возможный доход по всем купленным патентам

Если патент куплен не на целый год, доход считается пропорционально отработанным месяцам

ЕСХН

Доходы, которые облагаются сельхозналогом

Расходы не учитываются

Несколько режимов одновременно

Сумма всех доходов по всем режимам

 

 

Итак, чтобы быстро рассчитать фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя в калькулятор (откроется в новом окне)  нужно просто внести свой доход по шпаргалке. Но это в том случае, если год отработан полностью. Когда ИП ведет деятельность не полый период, то платить придется меньше.

Новый расчет взносов при работе неполный 2020 год

В первую очередь, нужно обратить внимание на некоторые нюансы. Не полностью платить страховые «за себя» предприниматель может только в очень редких случаях. Все они указаны в Законе 212-ФЗ. Сюда относится: срочная служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет или проживание за границей с супругом-дипломатом и пр. Этот список закрытый, поэтому во всех других ситуациях платить взносы предприниматели должны в полном объеме.

Но самый распространенный случай, когда ИП платит страховые не за весь год, это если регистрация и снятие с учета происходит в середине периода. Когда год отработан не полностью, то страховые взносы ИП за себя 2020 калькулятор также рассчитает, если внести даты начала и окончания периода.

При чем, в 2020 года расчет производится пропорционально не только месяцам, но и дням, когда ИП был зарегистрирован. То есть, переплачивать взносов не придется ни на день. А, с какого и по какое число включать в расчет?

Согласно разъяснениям Минтруда отсчет дней для уплаты взносов начинается со следующего дня после записи о регистрации в ЕГРИП и до 31 декабря включительно. При ликвидации считаем с 1 января, и по день снятия с учета ИП влючительно.

После того как взносы ИП за себя в 2020 году калькулятор онлайн рассчитает, их останется только правильно заплатить.

Куда и как правильно перечислять взносы в 2020 году, чтобы не терять деньги

В 2020 году медицинские и пенсионные взносы предприниматели платят в свою налоговую по месту прописки (даже если деятельность ведется в другом районе/регионе). Платежку для перечисления можно сформировать на сайте ФНС. Здесь главное не ошибиться с КБК.

Правильные КБК по страховым взносам ИП за себя в 2020 году:

Взнос

КБК

Взнос на ОПС (фиксированная часть)

182 1 02 02140 06 1110 160

Взнос на ОПС (доплонительый1%)

Взнос на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы «за себя» предприниматели могут перечислять одной суммой в конце года, а можно это делать равномерно в течение всего периода. Например, при уплате равными долями суммы будут следующие:

Период оплаты

Взнос

Сумма

Квартально

Пенсионные

8 112

Медстрах

2 106,5

Помесячно

Пенсионные

2 704

Медстрах

702,2

Для каких ИП оплата страховых взносов в 2020 году за себя выгодна ежеквартально. Предприниматели на УСН «Доходы» и ЕНВД могут за счет уплаченных взносов снижать свой налог. При чем, если ИП работает без наемного персонала, то уменьшить «упрощенный» и «вмененный» платеж можно на все 100%. Главное условие, чтобы страховые были уплачены в том же квартале, за который считается налог.

Кроме того, если деятельность сезонная и пик налоговой нагрузки приходится на какие-нибудь определенные кварталы, то и уплату страховых взносов можно распределить так, как это будет максимально удобно. То есть платить столько и тогда, когда это выгодно. Основное требование, чтобы вся сумма была уплачена до крайней даты.

Это касается и дополнительного 1% на пенсионные. Совсем не обязательно ждать следующего года, чтобы его заплатить, можно это сделать вместе с фиксированной частью до 31 декабря. Это особенно актуально для «вмененщиков», у которых режим отменяют с 2021 года.

Предприниматели на ОСНО и «доходно-расходной упрощенке» снижают свою налоговую базу за счет страховых взносов, а не сам налог. То есть отражают их в расходах. А вот, у ИП на патенте возможности, как-то учесть свои страховые при уплате налога нет. Хотя в конце 2019 года такой законопроект вносился в Думу, но поправки так и не были приняты.

Что будет, если не платить

Если ИП опоздал с уплатой, то ему грозят только пени. То есть штрафов никаких начислено не будет. В этом случае налоговая сама посчитает сумму пеней и вышлет требование. Но, это не значит что можно расслабиться и не платить.

Во-первых, тогда не получится взять страховые в зачет по налогам. А во-вторых, налоговая не будет долго ждать, просто заблокирует все счета до тех пор, пока недоимка не будет погашена.

Еще один законный вопрос, который возникает у предпринимателей: нужно ли платить страховые «за себя» если у ИП бизнес убыточный?

Страховые взносы за ИП в 2020 году, если нет дохода, откуда брать деньги

К сожалению, никаких поблажек в этом случае у бизнесмена нет. Обязанность оплачивать взносы никто не отменяет, даже если предприниматель получает сплошные убытки. При чем, после закрытия ИП долги все равно придется погашать. Потому, что после ликвидации они не списываются, а переходят на физическое лицо.

Нужно иметь в виду, что задолженность по взносам налоговики могут истребовать с личного счета ИП (с личной карты) либо за счет другого имущества, соответственно затягивать с оплатой не стоит. И если бизнес не приносит доход, то лучше заплатить взносы из личных средств. Потому что со временем долг непрерывно будет обрастать пени, в итоге заплатить все равно придется только гораздо больше.

Еще одна частая ловушка у предпринимателей на ПСН. Неважно, на какой срок оплачен патент. Даже если он куплен на один день (а в 2020 году это реально), то страховые нужно уплачивать за весь период, когда бизнесмен был зарегистрирован как ИП.

А как отчитываться по взносам в 2020 году?

Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2020 году

Для предпринимателей, которые платят страховые взносы только за себя, то есть без персонала обязанности регулярно отчитываться в налоговую или ПФР нет. Даже для подтверждения правильности расчета 1% дополнительного взноса никаких форм предоставлять не нужно. Чтобы проверить доход, ИФНС получает данные из налоговых деклараций ИП.

Но, чтобы взять страховые взносы в зачет УСН или ЕНВД налога, платежи нужно правильно отразить в учете. Например, при «Доходной упрощенке», взносы заносятся в 4 раздел КУДИР на дату их перечисления. А на «Доходно-расходной» ставке в радел 1.

Вмененщики не ведут учет доходов и расходов в КУДиР, поэтому сразу указывают сумму страховых взносов в декларации.

Хотя отчитываться по взносам и не надо, но документы об оплате страховых ИП должен хранить не менее 5 лет.

А как выкручиваться, если расходы по взносам для ИП критичны, прибыль их не покрывает, но закрываться не хочется?

Как работать ИП и законно не платить страховые взносы«за себя»

В 2020 году можно остаться предпринимателем, но полностью освободиться от взносов. Такая возможность есть у самозанятых. Им не нужно перечислять ни медицинские, ни пенсионные страховые.

Но, в то же время самозанятые являются участниками ОМС и могут рассчитывать на медицинское обслуживание. Однако пенсионный стаж в этом случае уже начисляться не будет.

Чтобы ИП перейти на уплату Налога на профессиональный доход (НПД, налога для самозанятых) нужно зарегистрироваться в мобильном приложении Мой налог.

Как работать ИП и законно не платить страховые

И, кроме того, не забыть сняться с прежнего режима. Но прежде, чем это сделать нужно убедиться, что в регионе действует Налог на профдоход.

На 1 января 2020 года НПД был введен в 23 регионах, к июлю 2020 года он станет доступным уже на всей территории России.

Мы подробно разобрали страховые взносы в 2020 году —  изменения свежие новости – это не так уж страшно, а в некоторых случаях их можно даже избежать. Для большинства все сводится к двум действиям рассчитать взносы ИП за себя в 2020 году в калькуляторе онлайн и заплатить.

Но это только капля в море налоговых обязанностей предпринимателя. А море это в последнее время неслабо штормит. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы знать, к чему быть готовым.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(4 голосов, среднее: 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×