Все налоги для ИП в 2023 году с работниками и без: правильная таблица с последними дополнениями

Все налоги для ИП в 2023 году претерпели революционные изменения, поэтому рекомендуем дочитать статью до конца. Возможно, кому-то станет выгодна смена налогового режима, потому что на одних системах налоги вырастут, а на других отменяются вместе с отчетностью.

К чему готовиться в 2023 году, как оптимизировать налоговую нагрузку, платить по минимуму, не разориться и не бояться налоговиков разберем подробно. Статья подготовлена компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

1. Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2023 году: старые отменили, новые ввели
2. Все налоги для ИП в 2023 году без работников: таблица когда и сколько платить
3. Новые страховые взносы «за себя»
4. Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2023 году
5. 5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем
6. 6 коренных изменений по налогам для ИП в 2023 году

 

Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2023 году: старые отменили, новые ввели

Какие налоги обязан платить ИП полностью зависит от системы налогообложения. В 2023 году изменений много, одни режимы запрещены для многих ИП, но зато вводятся новые. Какие системы налогообложения можно выбирать в 2023 году:

ОСНО – общая система. В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.

Основной налог с прибыли для предпринимателя на ОСНО – НДФЛ 13%. Он рассчитывается с разницы между выручкой и затратами. Поэтому придется вести очень скрупулезный документальный учет всех операций.  Кроме того нужно будет платить НДС.

Далее идут специальные налоговые режимы, которые предприниматель может выбирать самостоятельно. Но у каждой системы есть свои ограничения.

УСН – «упрощенка». Здесь ИП может самостоятельно выбрать, как ему удобней рассчитываться с бюджетом либо платить 6% только с «Доходов» либо 15% с разницы «Доходы минус расходы». Очень внимательно нужно выбирать ставку. Потому что сменить ее можно только раз в год.

Стандартные лимиты для «упрощенки» следующие:

• Персонал не более 100 чел.;
• Доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

В 2023 году введен второй порог ограничений:

• Персонал не более 130 чел.
• Доход не более 251,4 млн. руб.

Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 8% вместо 6% и «Доходы минус расходы» 20% вместо 15%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.

ПСН – патент. На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя. Для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход. Из этого показателя рассчитывается налог – это и будет стоимость патента. Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса.

Ограничения по патенту:

• Персонал не более 15 чел.;
• Доходы не более 60 млн. руб.

ИП на патенте в 2023 году не могут торговать «маркировкой».

Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). Совершенно новый вид налогообложения только для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) и получает доход не более 2,4 млн. руб. в год. Ставка налога может быть:

• 4% — с дохода от физлиц;
• 6% — с дохода от юрлиц или ИП.

Больше самозанятые ничего не платят в бюджет (даже страховые «за себя»).

ЕСХН – сельхозналог. Может применяться, если доля дохода от сельхоз деятельности не менее 70%. ЕСХН рассчитывается с разницы между доходом и затратами по ставке 6%.

А теперь рассмотрим более конкретно, какие налоги и в какой срок перечисляет предприниматель государству на каждой системе налогообложения.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Все налоги для ИП в 2023 году без работников: таблица когда и сколько платить

Вид налога	Ставка	Срок уплаты		Примечание
ОСНО
НДФЛ	13%	Авансовые платежи в 2023 году: ·         До 28 апреля; ·         До 28 июля; ·         До 28 октября. Итоговый расчет 15 июля 2024 года.	Если невозможно подтвердить расходы, к вычету можно принять 20% от выручки
НДС	0-20%	Ежемесячно до 28 числа, в течение 3-х месяцев после окончания квартала	Расчет производится по итогам квартала. Налог уплачивается по 1/3 каждый месяц
Налог на имущество физлиц	От 0,1 до 2%	За 2023 год уплатить нужно до 1 декабря 2024 года	Ставка налога устанавливается местным законодательством
УСН
«Доходы»	6%	Авансовые платежи в 2023 году: ·         До 28 апреля; ·         До 28 июля; ·         До 28 октября. Итоговый расчет 28 апреля 2024 года	При превышении лимитов ставка увеличивается до 8%
«Доходы минус расходы»	15%		При превышении лимитов ставка увеличивается до 20%
	1%		Если налога рассчитано менее 1% от выручки, уплачивается минимальный налог
ПСН
Стоимость патента	6%	1/3 в течение 90 дней с начала действия патента, остальное до конца срока патента	Если патент менее 6 мес. вся стоимость уплачивается до конца действия патента
Налог для самозанятых
Налог на профдоход	4% от дохода с физлиц; 6% от дохода с юрлиц и ИП	Ежемесячно до 25 числа следующего месяца	Если сумма налога менее 100 руб., платить можно в следующем месяце
ЕСХН
Сельхозналог	6%	Авансовый платеж до 25 июля 2023 года. Итоговый расчет до 28 марта 2024 года	Регионы могут снизить налог до 4%

Это все налоги на бизнес предпринимателя, если у него нет наемного персонала. Но кроме этого, еще придется платить в казну взносы на различные виды социального страхования, как за самого себя, так и за работников.

Новые страховые взносы «за себя»

Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых). Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).

Величина взносов на каждый год разная. Но неизменно одно: каждый год она увеличивается. 2023 не стал исключением.

Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2023 году:

Вид платежа	Сумма
Фиксированный взнос на пенсионное страхование	36 723 руб.
Фиксированный взнос на медицинское страхование	9 119 руб.

Крайняя дата для их перечисления 31.12.2023. Эти платежи нужно перевести в бюджет, в том случае, если доход ИП за год не превысил 300 тыс. руб.

Взносы можно платить как единой суммой в конце года, так и равными долями помесячно или поквартально. Это решает сам предприниматель как ему удобно. Почему многим ИП выгодно платить каждый квартал, разберем ниже.

Если же доход оказался больше 300 тыс. руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2024 года.

Например: ИП Савченко получил за год доход 762 000 руб. Рассчитаем 1% дополнительного взноса на ОПС:

(762 000 – 300 000)*1%=4 620 руб.

На каждом режиме налогообложения разные нюансы признания доходов. 

Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2023 году и сколько придется заплатить в этом случае.

Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2023 году

Если ИП нанимает персонал, он становиться полноценным налоговым агентом. Это значит, что нужно будет самостоятельно рассчитывать и перечислять государству все «зарплатные» налоги. При этом никаких льгот или поблажек для предпринимателей не предусмотрено. В этом вопросе все ИП действуют наравне с юрлицами.

Помимо роста страховых «за себя» в 2023 году, выросли и платежи за работников на минималке. Это связано с тем, что федеральный МРОТ на 2023 год установлен в размере 16 242 руб. (в 2022 МРОТ 15 279). Соответственно, чем больше выплаты сотрудникам, тем больше с них отчислений. Теперь рассмотрим, сколько всего предстоит переводить в бюджет предпринимателю за своих работников.

Все «зарплатные» налоги для ИП с работниками в 2023 году:

Вид платежа	Ставка	Срок уплаты	Примечание
НДФЛ	13%	Не позднее следующего дня после выплаты зарплаты	Удерживается из зарплаты сотрудников
Единый налоговый платеж	30%	Ежемесячно, не позднее 28 числа следующего месяца	Страховые уплачиваются за счет работодателя
Взносы на травматизм	От 0,2% в зависимости от условий труда*

*Ставку взносов устанавливает ФСС для каждого предпринимателя отдельно.

Как видно список платежей в бюджет для предпринимателя обширный. Как выкрутиться, чтобы не разориться и не попасть на штрафы? Все на чем можно законно сэкономить в следующей главе.

5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем

1. Налоговые каникулы. Они означают, что те ИП, кто регистрируется впервые в 2023 году на патенте или «упрощенке» могут использовать ставку налога 0%. Но есть ограничения по регионам: местные власти сами решают для каких видов деятельности давать эту льготу.
2. Зачет страховых в счет налогов. Предприниматели на УСН или ПСН могут уменьшить налог на сумму уплаченных ими страховых взносов. ИП-одиночки снижают налоговые платежи на 100%, с работниками до 50%.
3. Пониженные ставки УСН по регионам. Региональные власти могут снижать ставки налога:

• При УСН «Доходы» — до 1% вместо 6%, «Доходы минус расходы» до 5% вместо 15%; 
• 4. Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы «за себя».

 

Что еще измениться в налогообложении для ИП в 2023 году и к чему быть готовым?

6 коренных изменений по налогам для ИП в 2023 году

Сразу скажем не все изменения плохие. Так, например, ИП-упрощенцев освободят от сдачи отчетности и расчета налогов.  Такой режим теперь называется АУСН, действует в рамках эксперимента в 4-х регионах -Москва, Московская обл., Калужская обл, Респ. Татарстан

Расширяется территория применения режима для самозанятых. К 2023 году он будет действовать по всей стране. 

А вот «патентщикам» повезло меньше. Предпринимателям на патенте запрещено торговать «маркировкой»:

• Обувью;
• Всеми лекарствами;
• Одеждой из меха.

Вообще правительство планирует к 2024 году маркировать все товары без исключения. А это значит, что те, кто ранее выдержал установку онлайн-касс, должны будут в скором времени снова платить за новую технику (2D-сканеры для считывания маркировочных меток и пр.) 

Еще изменения для патента: местные власти могут устанавливать для ПСН свой доход на единицу разных показателей (например: метр площади, грузоподъемность, численность и пр.), а кроме того устанавливать дополнительные ограничения по метражу, количеству автомобилей и пр.

Вообще все больше налоговых решений отдается на откуп региональным властям. Все налоги для ИП в 2023 могут кардинально корректироваться местным законодательством. Поэтому придется пристальней следить за региональной нормативной базой.

Чтобы быть всегда в курсе последних изменений обязательно подпишитесь на наши новости. Мы ежедневно отслеживаем все нововведения налогового и выбираем самые актуальные. А значит, вам не нужно будет тратить время для поиска важной информации в интернете, а только прочитать нашу статью. Также предлагаем услугу — бухгалтерское обслуживание ИП