img
Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

УСН в 2020 году для ИП какие изменения ждут всех: самые радикальные нововведения со всеми подробностями и рекомендациями как работать дальше

Стойкости российского малого бизнеса можно позавидовать. И мы привыкли готовиться к худшему. Но в 2020 году все-таки есть новости, которые порадуют предпринимателей. В статье представлен подробный обзор УСН в 2020 году для ИП: какие изменения ждут малый бизнес, как к ним приспособится по максимуму быстро и экономно, для чего ФНС набирает добровольцев и как вооружается искусственным интеллектом, когда маркировка доберется до «упрощенцев» и многое другое.

Содержание:

Кого из упрощенцев «оставят на второй год»

В 2020 году нет ни одного режима, которого бы не коснулись глобальные перемены. УСН не выбилась из этого списка.  Для крупных предпринимателей кроме привычных уже ограничений по «упрощенке»:

  • Работников до 100 человек;
  • Прибыли до 150 млн. руб. в год;
  • Основных средств не более 150 млн. руб.,

действуют дополнительные. Как они работают: если в течение года ИП нарушил лимиты по работникам и доходам, то он все равно остается на УСН. Но ставки для него уже будут другие:

  • «Доходы» — 8%;
  • «Доходы минус расходы» — 20%.

Они будут действовать до конца того года, когда было нарушение лимитов и весь следующий. А также вводятся дополнительные ограничения:

  • Работников не больше 130 человек;
  • Доходов не больше 200 млн. в год.

Если и они будут нарушены, тогда вперед на ОСНО. Но если ИП удастся вписаться в классические предельные показатели в следующем году, то УСН-предприниматель может вернуться к привычным условиям.

usn-v-2020-godu-dlya-ip

Но, это только начало.

ФНС/Конституционный суд — противостояние: пока они спорят, страховые все растут

Еще один обязательный платеж для ИП на «упрощенке» — страховые «за себя» (откроется в отдельном окне). В 2020 году они, как и раньше, уплачиваются в налоговую предпринимателя по прописке (неважно, где фактически ведется деятельность). И предсказуемо они выросли. Сейчас ИП платит за себя:

Вид взноса

Размер

Крайняя дата уплаты

Актуальные КБК на 2020 год

Фиксированная часть на ОПС

32 448 руб.

31 декабря 2020

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированная часть на ОМС

8 426 руб.

31 декабря 2020

182 1 02 02103 08 1013 160

Дополнительный взнос на ОПС*

1% с превышения дохода за год 300 тыс. руб.

01 июля 2021

182 1 02 02140 06 1110 160

*Если доход предпринимателя за год перевалил за 300 тыс. руб., то он платит дополнительный взнос. Его нужно рассчитывать самостоятельно. Для этого из фактического дохода вычитаем 300 тыс. руб. и от этой суммы платим 1% по тем же реквизитам, что и фиксированный пенсионный взнос. 

Хотя взносы и фиксированы, в 2020 году можно ждать изменений по ним. А именно: эпическое противостояние судов разных инстанций и Минфина продолжается. В чем суть: сейчас при расчете 1% дополнительного взноса ИП на «Доходно-расходной» ставке считают свою прибыль, так же как «УСН-доходники» и не могут уменьшать ее на бизнес-затраты. Хотя, это было бы логично.

В конце января 2020 года Конституционный суд, как и большинство судов до него вынес свое решение в пользу предпринимателей, которые на 15% ставке включают в расчет дохода для страховых свои расходы. Но Минфин упорно не желает сдавать свои позиции в этом вопросе и продолжает требовать считать только выручку для 1% пенсионного на любой УСН-ставке.

Но, надежда, что здравый смысл одержит победу, все крепнет. И в соответствии с новыми инициативами в правительстве, которые внесены в конце февраля 2020 года в скором времени «упрощенцам» на ставке 15% возможно все-таки разрешат учитывать и расходы. Будем держать руку на пульсе. Обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить изменений.

По поводу отчетности по страховым «за себя» в 2020 году ничего не поменялось. Ее по-прежнему нет. Кроме того, для некоторых предпринимателей УСН-декларация за 2019 год тоже может стать последней.

Касса или декларация: в 2020 году можно выбирать из двух зол

В 2020 году «упрощенцы» на «Доходной» ставке могут быть освобождены не только от УСН-деклараций, но и от ведения КУДиР (Книги учета доходов и расходов). Это возможно при условии, что предприниматель применяет онлайн-кассу. В этом случае все данные о прибыли ИП и так попадают к налоговикам без промедлений. Поэтому дополнительных отчетов представлять не придется.

Но, нужно не забывать, что по итогам 2019 года упрощенная декларация должна быть представлена всеми в обычном варианте.

Обещают, что новый режим УСН-онлайн будет доступен только с 1 июля 2020 года. Сейчас же налоговая собирает добровольцев, чтобы обкатать систему. Тем, кто хочет попасть в их число нужно будет подать заявку с номером телефона и своим ИНН на почту usn-online@nalog.ru.

Все остальные смогут зарегистрироваться на сайте ФНС через «Личный кабинет налогоплательщика», когда система будет полностью введена в работу. Дату регистрации налогоплательщик может выбрать самостоятельно, не обязательно регистрироваться именно 1 июля, можно и позже.

После активации режима в личном кабинете «упрощенец» будет получать уведомления на уплату УСН-налога, который налоговая сама рассчитает по данным, поступившим к ней через онлайн-кассу.

С другой стороны для предпринимателей на УСН без наемных работников, если они реализуют товары собственного производства или сами оказывают услуги/работы (без трудовых договоров), действует отсрочка по применению онлайн-касс до 1 июля 2021 года. Поэтому некоторым придется выбирать: применять онлайн-ККТ или сдавать отчеты.

А кому-то в 2020 году понадобится для работы не только онлайн-касса, но и дорогостоящее дополнительное оборудование. Кто эти счастливчики?

Маркировка: все «сюрпризы» для УСН

В 2020 году гордое шествие маркировки по стране продолжается. Надо сказать, что в планах правительства к 2024 году маркировать все и вся. Сейчас же перечень маркируемых товаров включает: табак, парфюм, шины и покрышки, одежду (плащи, пальто, рубашки), постельное и столовое белье, обувь, молочка и пр. Список утвержден распоряжением правительства №792-р от 28 апреля 2018 года.

Как это коснется «упрощенцев»? УСН-предприниматель реализующий маркировку должен обзавестись дополнительным оборудованием, зарегистрироваться в единой системе «Честный знак», торговать уже по новым условиям и непрерывно передавать данные о движении маркировки по электронному документообороту.

При этом правила постоянно меняются. Из-за неготовности системы и большинства продавцов строки регулярно переносятся. Например, 3 марта правительство перенесло обязательную маркировку обуви до 1 июля 2020 года. Неразбериха растет.

В свою очередь, чтобы подлить масла в огонь, Минпромторг выступил с законопроектом в котором предлагает ввести уголовную ответственность за производство, хранение, реализацию и перевозку товаров без маркировки или с ее нарушениями.

Но, даже если вы не имеете дела с маркировкой у налогового законодательства для всех еще много «сюрпризов» в рукаве.

Старая-новая УСН в 2020 году для ИП: какие еще изменения (таблица)

Чтобы предприниматели не расслаблялись, законотворцам приходится продуктивно работать. Чем еще порадовал нас 2020 год:

Изменение

Комментарии

«Подакцизникам» разрешили применять УСН

Но, только тем, которые выращивающих подакцизный виноград и производят из него вино, шампанское и винное сырье

Больше предпринимателей на УСН могут перейти на налоговые каникулы

Применять ставку УСН 0% теперь могут ИП, которые предоставляют помещения для временного проживания в аренду

«Упрощенцам» можно быстрее списывать расходы по ОС

Стоимость основных средств можно списывать на расходы после их оплаты и ввода в эксплуатацию, не дожидаясь их Госрегистрации, как было раньше

Можно не указывать в чеках и бланках строгой отчетности название продукции/услуг и их количество

«Упрощенцы» освобождены от этой обязанности до 1 февраля 2021 года

Разрешено совмещать ЕНВД и УСН для торговли маркировкой и немаркировкой.

Но, для этого нужно вести раздельный учет

ФНС больше не блокирует счет

Пока задолженность не достигнет 3 000 руб., налоговая не сможет заблокировать счет

Для «упрощенцев» — работодателей

С 1 января 2020 года увеличен федеральный МРОТ

Теперь он составляет 12 130 руб. Соответственно зарплата работников на минималке вырастет

Новый отчет СЗВ-ТД в связи с введением электронных трудовых книжек

Сдается до 15 числа следующего месяца, в котором были кадровые изменения (увольнение, перевод, прием на работу)

2-НДФЛ и 6-НДФЛ придется сдавать раньше

Срок сдачи до 1 марта 2020 года

Изменилось допустимое количество работников для сдачи отчетов на бумаге

В электронном виде нужно подавать:

·         6-НДФЛ и 2-НДФЛ — если работает 10 и больше человек;

·         ЕРСВ – если 11 и больше

Если при проверке доначислен НДФЛ работодатель заплатит его из собственного кармана (не из доходов работника)

 

Кстати, для ИП с работниками будет интересен еще один законопроект № 859678-7, который предполагает не только трудовые книжки, но и весь кадровый документооборот перевести в электронный формат. Он уже принят в первом чтении, поэтому вполне возможно, что изменения не за горами.

А теперь рассмотрим, к чему еще придется приспосабливаться «упрощенцам» в 2020 году.

Вперед в будущее: искусственный интеллект на страже налогов, СМС-ки от ФНС и другие неожиданности

В 2020 году в некоторых ситуациях взаимодействие с налоговой упростится. С 1 апреля можно будет получать СМС-ки от ФНС о своей задолженности раз в квартал. Не часто, но однозначно это удобно. Для этого нужно будет в письменном виде дать свое согласие на такое информирование. Кроме СМС-напоминаний, можно подключить сообщения на адрес своей электронной почты.

Еще с 1 октября 2020 года можно будет вернуть излишние перечисления по налогам только в том случае, если вообще нет задолженности перед бюджетом, ни по каким платежам.

Зато за счет переплаты появится возможность закрыть задолженность по любому налогу. Неважно федеральный налог погашается за счет регионального, местный за счет федерального и пр. До этого можно было зачесть недоимку только за счет налогов того же вида.

Это стало возможным, как утверждает ФНС, благодаря тому, что все налоговые данные сводятся теперь в единую автоматизированную систему «Налог-3» на основе искусственного интеллекта. Ресурс объединит в себе все электронные сервисы, базы данных, реестры, протоколы не только ФНС, но и многих других госорганов.

Теперь налоговики не дремлют 24 часа — система имеет доступ к данным по регистрации недвижимости, паспортным данным предпринимателя, прописке или временной регистрации, информации из ГИБДД, судебных органов и пр.

А с 1 января сюда же подключился и Сбербанк. Теперь налоговая уже напрямую (не по запросу в банк) имеет онлайн-доступ ко всей банковской информации налогоплательщиков. И как сама заявляет, становится все ближе к народу. То есть имеет еще больше возможностей, чтобы контролировать каждого налогоплательщика, выявлять «серые» доходы, зарплаты и даже оборот налички.

И напоследок, в конце 2019 года на сайте налоговой выложили новый сводный план проверок ИП и юрлиц на 2020 год. Так что, тем, кто не хочет неожиданностей, можно будет на досуге ознакомиться.

УСН в 2020 году для ИП

Такие новости. Закалят ли новые инициативы ФНС предпринимателей или сократят их численность пока неизвестно.

Мы подробно разобрали УСН в 2020 году для ИП: какие изменения уже вступили в силу или неизбежны в ближайшее время, сколько стоит репутация примерного налогоплательщика, как налоговая все больше оцифровывается, уходит в онлайн и как с этим дальше жить.

Но, не нужно забывать, что еще больше изменений может произойти очень скоро. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости. Мы ничего не пропустим и расскажем своим подписчикам (воды не будет).

А в комментариях делимся, какие изменения чувствуются в вашей работе больше, позитивные или становится тяжелее?

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×