ИП с работниками: что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году (с последними переносами и отменами)

Проходим без ошибок убойный квест от налоговой для ИП с работниками: что платить, вести и сдавать 2020. С бонусными заданиями из-за коронавируса. Не для слабаков!

Самый понятный и подробный разбор для чайников, чтобы ничего не пропустить, все вовремя заплатить, оформить, сдать и не сойти с ума, со всеми последними изменениями в связи с карантином: переносами, отменами и пр.

Содержание:

  1. 3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году
  2. Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения
  3. Что платить за работников: таблица для чайников
  4. Что платить за себя: новые сниженные взносы
  5. Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи
  6. Нужен ли бухучет, и что обязательно вести ИП?
  7. Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников
  8. Что отменили, перенесли из-за карантина?

3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году

Без пол-литра валерьянки самостоятельно разобраться ИП какие налоги платит с сотрудников и что сдавать просто невозможно. Еще и коронавирус изменил практически все платежи и отчеты. Но, на самом деле все проще, чем кажется. Для ИП с сотрудниками налоги 2020 года делятся на 3 вида:

  1. Налог на бизнес или прибыль. Здесь платежи зависят от выбранного режима. Для спецрежимов – это один основной налог: упрощенный (УСН), вмененный (ЕНВД) или патент (ПСН).
  2. Налог за самого себя. Это страховые взносы ИП-шника. Независимо идет бизнес или приостановлен, есть прибыль или получаются сплошные убытки, платить их придется до тех пор, пока ИП не снимется с регистрации.
  3. Налог за работников. Неважно, на каком режиме, ИП с работниками – это полноценный налоговый агент со всеми вытекающими обязанностями. Платить, отчитываться и вести учет по своим сотрудникам предприниматель должен так же как и организация-работодатель. Здесь для ИП нет никаких поблажек.

Все три налога обязательны и не заменяют друг друга. Например, то, что предприниматель платит страховые взносы за своих сотрудников, не освобождает его от взносов за самого себя.

А теперь подробно, по всем обязанностям ИП с сотрудниками: налоги 2020 и отчетность, что, когда платить и сдавать.

Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения

По каждому режиму будут свои платежи. Но, если ИП совмещает несколько систем, то и налогов придется платить одновременно несколько. В этом случае они друг друга не заменяют.

ИП с сотрудниками на УСН доходы, какие налоги платить в 2020 году за бизнес:

СтавкаОбычный срок уплаты за 2020 годПримечание
6% со всего доходаУплачивается тремя авансовыми платежами в течение года и итоговым перечислением на следующий год.

Авансы:

·         27 апреля 2020 (за 1 квартал);

·         27 июля 2020 (за полгода);

·         26 октября 2020 (за 9 месяцев).

Полный расчет за год:

·         30 апреля 2021

Ставка УСН доходы может быть снижена до 1% региональными властями

ИП с сотрудниками на УСН доходы минус расходы платят аналогично. То есть график платежей такой же, как на доходы 6%. Разница будет только в ставке. Стандартный тариф – 15% с разницы между доходами и расходами. Но, так же регионами может быть снижена до 5%.

Кстати, сейчас из-за коронавируса многие региональные власти как раз и снизили ставки УСН. Таблица по всем регионам здесь. (ссылка1)

ИП на патенте с сотрудниками: какие налоги нужно платить в 2020 году на бизнес? Основной налог и будет как раз стоимость патента. Рассчитать его можно заранее на сайте налоговой по установленному потенциальному доходу для разных видов деятельности.

ИП на патенте с сотрудниками

Если патент куплен меньше, чем на полгода, оплатить нужно до последнего дня его действия. Если больше, чем на полгода, то треть платим в течение 90 дней с начала применения, остальное так же до даты его окончания.

При ЕНВД предприниматель платит вмененный налог (который, как и патент, совсем не зависит от реальной выручки) ежеквартально до 25 числа следующего месяца. За 2020 год график платежей следующий (с переносами из-за выходных):

ПериодКрайняя дата
1 квартал27 апреля
2 квартал27 июля
3 квартал26 октября
4 квартал25 января 2021

Это обычные сроки. Но из-за коронавируса для особо пострадавших отраслей (ссылка 2) и тех, кто в карантин не работал, они сдвинулись. (ссылка 3)

Еще один налог, действует только для ИП-москвичей, которые занимаются торговлей — Торговый сбор. Он уплачивается ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Рассчитывают сбор муниципальные власти самостоятельно. Никакую отчетность по нему сдавать не нужно.

Теперь подробно, какие нужно платить «зарплатные» налоги ИП в 2020 с работниками?

Что платить за работников: таблица для чайников

Для ИП с сотрудниками налоги с их зарплаты будут следующие:

  1. НДФЛ с зарплаты – 13%. Его нужно перечислить в налоговую на следующий день после выплаты зарплаты (не авансов).
  2. Страховые взносы ИП с сотрудниками, опять же с их зарплаты. Тут уже интересней.

Как уже говорили, коронавирус перекроил все налоги. Поэтому для всех субъектов малого бизнеса с 1 апреля можно применять пониженные ставки страховых. Но, только с той части зарплаты, которая превышает МРОТ (12 130 руб.)

По ИНН на сайте налоговой можно узнать, относитесь ли вы к малому бизнесу или нет.

Что платить за работников

Теперь, сами ставки страховых за работников в 2020 году с изменениями:

ВзносСтавка с 1 апреля по зарплате свыше МРОТ для малых ИПДо 1 апреля и по зарплате в пределах МРОТ
Пенсионные взносы10%22%
Медицинские взносы5%5,1%
Страховые по временной нетрудоспособности и материнству0%2,9
Взносы на травматизмОт 0,2 до %, в зависимости от условий труда. Устанавливает ФСС для каждого ИП отдельно

Обычные сроки уплаты всех страховых – до 15 числа каждого следующего месяца. То есть:

  • за январь – до 15 февраля;
  • за февраль до 15 марта и т.д.

Но и здесь карантин внес коррективы, так что у нас новые сроки уплаты.

Мы разобрали для ИП, какие налоги платит с сотрудников. Теперь что отчислять за себя любимого?

Что платить за себя: новые сниженные взносы

За себя предприниматель платит взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую (не в ПФР). Здесь опять не обошлось без изменений из-за карантина и по суммам и срокам:

Вид взносаДля ИП из особо пострадавших отраслейДля всех остальныхСрок уплаты
Пенсионные (фиксированная часть)20 31832 44831.12.2020
Медстрах (фиксированная часть)8 426
Пенсионные (дополнительная часть)1% с дохода более 300 тыс. за год01.07.2021

По уплате 1% пенсионных за 2019 год, для особо пострадавших ИП-шников, действует отсрочка до 2 ноября 2020.

Теперь разберем для ИП с сотрудниками, какие отчеты сдавать в 2020 году.

Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Лично за себя ИП ничего не сдает. Самые многочисленные отчеты ИП с работниками 2020 – это как раз отчеты работодателя.

ФормаПериодОбычные сроки сдачи
В налоговую
Сведения о среднесписочной численностиГод20 января
2-НДФЛ1 марта
6-НДФЛ 

Квартал

До конца следующего месяца. По итогам года 1 марта
Единый расчет по страховым взносам30 число следующего месяца
В ПФР
СЗВ-М и СЗВ-ТДМесяц15 число следующего месяца
ФСС
4-ФССКвартал20 число следующего месяца
Подтверждение основного вида деятельностиГод. Подается только, если сменился ОКВЭД15 апреля

Опять же для тех, кто не работал в карантин отчетность ИП с сотрудниками сдвинулась.

Но, это не вся отчетность. Еще нужно подать декларацию по своему основному налогу.

По вмененке придется сдавать одну ЕНВД-декларацию, зато каждый квартал. Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи:

Период 2020Обычный срокДля тех, кто не работал в карантин
1 квартал20 апреля20 июля
2 квартал20 июля
3 квартал20 октября
4 квартал20 января 2021

Что интересного у ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать в 2020 году? Для упрощенцев предусмотрена одна УСН-декларация. Она сдается раз в год. И конечно изменения по срокам не обошли ее:

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи по-новому:

Обычный срок за 2019 годНовые сроки для тех, кто не работал в апреле
30 апреля 202031 июля 2020

 

Кстати, упрощенцам, которые применяют онлайн-кассы, возможно скоро не придется сдавать вообще ничего. В ближайшем времени налоговая обещает запустить режим УСН-онлайн. Но, пока он еще тестируется.

ИП на патенте с сотрудниками отчитываются только как работодатели. По патенту никаких деклараций сдавать не нужно.

Но, это не значит, что заполнять совсем ничего не придется.

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

По закону ИП-шникам не обязательно вести полноценный бухгалтерский учет. Но, только при одном условии, если предприниматель ведет постоянный учет, всех своих доходов и расходов. Как это делается?

Упрощенцы должны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).  Туда заносится весь приход и затраты. А уже на ее основании заполняется УСН-декларация.

Нужен ли бухучет ИП

ИП на патенте тоже ведут КУДиР, но другую. Книги для УСН и патента отличаются.

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

Вмененщикам вести учет доходов-расходов не обязательно. Но для исчисления налога нужно учитывать физические показатели, например количество работников.

Кроме учета выручки и затрат предприниматели с работниками должны вести кадровый учет и оформлять работников как положено. То есть заключать трудовые договоры, издавать приказы о вступлении в должность, разрабатывать должностные инструкции, вести учет рабочего времени для начисления зарплаты и все прочие радости.

Мы разобрали по упрощенцам, патенту и ИП на ЕНВД с работниками, что надо платить вести и сдавать 2020.

Теперь о приятном: ИП с сотрудниками налоги 2020 года может не платить половину налогов за счет страховых отчислений.

Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников

Все страховые взносы ИП как за работников, так и за себя снижают вмененный и упрощенный налог до 50%. Самое главное условие – они должны быть уплачены в том же периоде, за который считаем налог. Например, при уменьшении ЕНВД для ИП с сотрудниками за 1 квартал, берем все уплаченные взносы до 31 марта и т.д.

По патенту прямо сейчас такой возможности нет. Но Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые также позволят снижать патент на страховые ИП с персоналом до 50%. Когда они будут приняты, пока не известно. Будем ждать. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить изменений.

И еще немного хороших новостей.

Что отменили, перенесли из-за карантина?

Предпринимателям отменили налоги за 2 квартал 2020 года. Но, к сожалению, не всем. За 2 квартал могут не платить опять же ИП-шники из пострадавших отраслей.

Какие именно налоги спишут для предпринимателей:

  • ЕНВД;
  • УСН;
  • патент (стоимость с апреля по июнь);
  • страховые взносы за работников.

Значит, НДФЛ за работников платить все-таки придется, как и страховые за себя.

Еще, не забываем, что по отмененным налогам все равно нужно сдавать отчетность. По ней передвинулись только сроки и то лишь тем, кто не работал в апреле. Для предпринимателей, которым не запрещалось работать, вообще ничего не поменялось по предоставлению деклараций.

Выше мы уже рассмотрели для вмененщиков, по патенту и ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать по новым срокам.

И еще, не забываем о других мерах поддержки для бизнеса даже для тех, кто не относится к особо пострадавшим. (ссылка на майскую статью списание налогов за 2 кв…)

Думаем, что теперь самостоятельно разобраться и не запутаться ИП с работниками, что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году стало гораздо проще. Обязательно сохраняйте статью в закладках, чтобы не потерять и подписывайтесь на наши новости – коронавирус преподнес еще не все свои сюрпризы. Ждем новых изменений.

Когда будет прибыль неизвестно, зато риски и обязанности идут бонусом при регистрации фирмы. Чтобы их минимизировать, мы составили самый полный разбор для чайников: кто такой учредитель ООО, и за что он отвечает в 2020, по каким долгам ответственность не ограничена и придется расплачиваться из собственного кармана плюс инструкции юристов, как этого избежать и максимально подстраховаться.

Содержание:

  1. Кто такой учредитель ООО: все права и обязанности 2020 года?
  2. Что такое субсидиарная ответственность учредителя ООО?
  3. За какие долги отвечает учредитель личным имуществом?
  4. Кто из учредителей несет больше ответственности?
  5. За что отвечает учредитель ООО, если есть директор?
  6. Если директор и учредитель в одном лице?
  7. Что будет с долгами, если просто закрыть ООО?
  8. Как подстраховаться, чтобы не лишиться личного имущества?

Кто такой учредитель ООО: все права и обязанности 2020 года

Учредитель ООО – это его создатель и владелец. В обществе может быть от 1 до 50 учредителей/участников. Когда участники договариваются зарегистрировать фирму, зачастую не особо вникают в тонкости, как будут управлять, разделять ответственность и пр. Главное начать, там разберемся.

В основном устанавливают только размер Уставного капитала и долю каждого участника. Она определяет, какое влияние будет иметь учредитель в обществе. Чем больше вклад участника, тем больше у него голосов при решении вопросов в управлении, и больше доля в прибыли.

Если учредитель один, то уставный капитал полностью оплачивает сам, принимает все решения и распоряжается прибылью тоже единолично.

Кстати, учредителями могут быть не только физлица, но и другие компании. Главное подходить по критериям. Например, не может быть учредителем тот, кто уже состоит в 10 других ООО, или есть запрет заниматься предпринимательством.

Какие конкретно имеет каждый учредитель ООО обязанности и права указано в статьях 8 и 9 ФЗ «Об ООО»:

  • участвовать в управлении обществом;
  • знакомиться со всеми документами по работе фирмы (бухгалтерия, договоры, расходы, поступления и пр.)
  • выходить из ООО и продавать свою долю;
  • участвовать в распределении прибыли;
  • оплачивать свою долю в Уставном капитале и пр.

Можно добавлять другие обязанности или ограничивать права учредителей, но только по решению общего собрания ООО. Все это прописывается в учредительных документах: Уставе ООО, договоре об учреждении и пр.

Прежде чем становиться участником общества, нужно выяснить, чем рискует учредитель ООО и несет ли учредитель ООО ответственность по долгам фирмы своим имуществом, чтобы не лишиться всего.

Что такое субсидиарная ответственность учредителя ООО?

Ст. 56 Гражданского кодекса подразумевает, что ответственность учредителя по обязательствам ООО ограничена его вкладом в уставной капитал. Это значит, то если в компании все плохо, куча долгов, то учредитель не должен за них рассчитываться из своего кармана и теряет, в крайнем случае, свою долю УК.

На самом деле, ответственность учредителя за деятельность ООО ограничена уставным капиталом, только пока у компании не возникает серьезных финансовых трудностей.

Ведь п. 3 ст. 3 закона «Об ООО» устанавливает, что кроме ограниченной, есть также субсидиарная ответственность учредителя ООО. То есть, когда фирма не сможет самостоятельно погашать свои долги, кредиторы могут подать в суд, начать процедуру банкротства и требовать полного возмещения своих потерь лично от учредителей.

Если получиться доказать, что какие-то действия участников общества привели к банкротству, то виновный учредитель ООО отвечает по долгам ООО своим имуществом. Например, учредитель имел дело с сомнительными партнерами, незаконно уходил от налогов или просто вел бизнес слишком рискованно и неосмотрительно.

Поэтому на вопрос: несет ли учредитель ответственность по долгам ООО личными деньгами, ответ – да. При этом для субсидиарной ответственности нет никаких лимитов, сколько долгов, столько придется платить.

Процесс привлечения к субсидиарной ответственности долгий и не очень простой. Но, статистика последних лет показывает, что примерно каждый третий иск в 2019 году был удовлетворен. А значит, треть учредителей/директоров погашали долги компании из собственных средств.

Что такое субсидиарная ответственность учредителя ООО

Теперь подробнее: какую ответственность несет учредитель ООО за долги перед налоговой и другими кредиторами.

За какие долги учредитель отвечает личным имуществом?

Требовать возмещения по долгам может любой кредитор без исключений. За что конкретно может нести учредитель ООО ответственность имуществом:

За долги по зарплате перед работниками. Кстати, долги по зарплате и возмещению вреда здоровью гасятся в соответствии со ст. 64 Гражданского кодекса в первую очередь.

За долги перед бюджетом. Чаще всего налоговая ответственность учредителя по долгам ООО наступает при большой умышленной неуплате. Если фирма сама нашла ошибку, исправила, доплатила налог, то учредителя никто преследовать не будет.

А вот, если размер превысит 300 тыс. руб., и неуплата будет умышленной, тогда есть все шансы. И как показывает судебная практика, налоговой даже не нужно начинать процедуру банкротства.

За коммерческие кредиты. Часто для оформления кредита на ООО, банки требуют от учредителей, стать поручителями. И в этом случае уже учредитель ООО отвечает за то, что кредит вовремя не гасится по условиям кредитного договора.

Ну и конечно не стоит забывать, что у фирмы могут оставаться долги перед поставщиками, заказчиками и другими контрагентами. Их тоже придется закрывать.

Какую ответственность несет учредитель ООО за долги своей фирмы? Обычно, если задолженность погашается добровольно, и нет серьезных финансовых правонарушений, то на материальной ответственности, все заканчивается.

Но, если кредиторы несут крупные потери, а действия учредителей были незаконны, то здесь недалеко до административной и даже уголовной ответственности. При чем, и административные и уголовные наказания предусмотрены по одним и тем же основаниям, разница только в масштабах.

Например, за налоговую неуплату можно отделаться штрафом в 10-20 тыс., а за то же самое, но в крупных размерах (от 15 млн. руб. за 3 года) — получить судимость.

А если учредитель не один, тогда как распределяется ответственность между участниками?

Кто из учредителей несет больше ответственности?

Ответственность учредителя за деятельность ООО, прежде всего, погашается из его доли в Уставном капитале (УК). Поэтому в случае, проблем потеряет больше тот учредитель, чей вклад в УК больше.

Но, если Уставного капитала не достаточно и наступает субсидиарная ответственность, то какие риски несет учредитель ООО в зависимости от своей доли?

Здесь есть два варианта: когда учредитель самолично руководил фирмой (исполнял обязанности генерального директора) или отдавал распоряжения, которые довели до банкротства. Тогда размер его доли не имеет никакого значения. Он будет отвечать в полном объеме, даже если имеет 1% в уставном капитале.

Другой вариант, когда учредитель не принимал никакого участия в управлении, но имеет более 50% доли в уставном капитале, его тоже можно привлечь к субсидиарной ответственности. Так как мог повлиять на ситуацию: найти другого руководителя или самостоятельно вести дела.

На практике, чаще всего долги распределяются пропорционально доли в УК. Поэтому юридическая ответственность учредителя ООО тем выше, чем больше его доля в уставном капитале.

Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2020 году, конечно обширна. Но, только ли он за все в ответе? И несет ли ответственность учредитель ООО, если будет виноват директор.

За что отвечает учредитель ООО, если есть директор?

Прежде всего, нужно понимать, что директор – это управляющий. Он не обязательно должен быть участником ООО. Его можно нанять со стороны как обычного работника по трудовому договору. Задача генерального директора наладить работу ООО, чтобы оно приносило прибыль.

Поэтому, если на фирме растут только долги, директор несет перед учредителем (как работодателем) материальную ответственность за свою работу. Например, учредитель может требовать, чтобы директор погасил за свой счет убытки возникшие из-за:

  • заключения заведомо убыточных сделок;
  • сокрытие информации от учредителей;
  • работу с неблагонадежными партнерами;
  • «серые» схемы «оптимизации» налогов;
  • вывод средств из ООО для личных целей;
  • нецелевое использование кредитных денег и пр.

Кроме того, у директора тоже есть субсидиарная ответственность перед кредиторами. И в случае своей вины, он также будет рассчитываться по долгам компании из своего кармана.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО может наступить одновременно. Не обязательно отвечать кому-то одному, могут расплачиваться оба. Вообще, к субсидиарной ответственности можно привлечь любого сотрудника: главного бухгалтера, финансового директора и пр. Главное доказать их злой умысел.

Потому что, если они выполняли распоряжение учредителя, тогда субсидиарная ответственность учредителя ООО полностью будет на нем.

Вывод: генеральный директор отвечает перед учредителем, а перед кредиторами фирмы — оба.

За что отвечает учредитель ООО, если есть директор, мы разобрались. А если, это одно лицо.

Если директор и учредитель в одном лице?

Если учредитель сам управляет ООО, то и списать ответственность на некомпетентного исполнителя не удастся. Поэтому в случае финансовых проблем и банкротства, отвечать придется единолично.

При чем, если единственный учредитель решит по быстрому распродать все имущество ООО подставным лицам, чтобы не гасить долги (ведь отчитываться все равно не перед кем) кредиторы могут оспорить эти сделки. И не только за последнее время, а за три предыдущих года.

А если все просто бросить?

Что будет с долгами, если просто закрыть ООО?

Законно закрыть ООО с долгами дело непростое. Потому что помимо налоговых проверок, придется официально уведомлять о своей ликвидации и всех кредиторов. Чтобы они могли предъявить требования на погашение долга.

И если долги действительно существенные, вряд ли просто так их кто-то простит.

Когда совсем не хочется со всем этим связываться, иногда единственный учредитель-директор решает просто оставить фирму, перевести деньги и имущество в новое ООО. А старое якобы и так закроется автоматически через год, если не будет движения по счету и отчетности в налоговую по ст. 21.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации…»

Старое ООО возможно и закроют автоматом, только долги никуда не денутся. И, если кредиторы, подадут в суд, то привлечение к ответственности учредителя ООО дело времени. Поэтому расплачиваться придется все равно.

Как подстраховаться, чтобы не лишиться личного имущества?

Чтобы в своей работе учредитель ООО риски смог минимизировать, в первую очередь нужно предусмотреть пути к отступлению. Поэтому в Уставе желательно предусмотреть, что учредитель имеет право выйти из ООО и продать свою долю другим учредителям или третьим лицам.

Что еще:

  • Если учредителей несколько, то все важные решения нужно принимать на общем собрании и оформлять все протоколом с подписью каждого. Потому, что устные договоренности в случае проблем к делу не приложить.
  • Если директор нанят со стороны необходимо контролировать финансовую отчетность фирмы, регулярно проводить сверки с налоговой, проверять размер кредиторской задолженности.

Когда со всем этим не разобраться самому, лучше обратиться к аудиторам или бухгалтерской фирме. Потому, что в противном случае расходы могут быть несоизмеримо выше.

  • Обязанности и ответственность генерального директора должны быть прописаны в трудовом договоре. Если есть главный бухгалтер, то ведение учета возлагается на него отдельным приказом, чтобы не отвечать перед налоговой самому.
  • Нельзя допускать задолженности, срок погашения которой истек более 3-х месяцев назад.
  • Не стоит пытаться срочно вывести активы, если на горизонте маячит банкротство. Все сделки будут проверяться и можно нарваться на уголовную ответственность.
  • Если становится понятно, что долги не вытянуть, то лучше обратиться сразу к юристам, именно тем, которые ведут банкротные дела.

Чаще всего бизнесмены при регистрации фирмы толком не представляют, кто такой учредитель ООО и за что он отвечает. Документ готовит юридическая фирма, остается только подписать. И все замечательно, до тех пор, пока не появляются сложности и нужно найти крайнего.

Поэтому самое главное – подстраховаться именно в этом вопросе и четко понимать, за что отвечает учредитель ООО.

Обязательно поделитесь этой информацией с коллегами, чтобы работать потом без сюрпризов. И не забудьте подписаться на новости, ведь в последнее время налоговое законодательство крайне изменчиво.

— Скажите, а у вас ответственность есть?

— Есть. Материальная, административная, уголовная, даже субсидиарная – на ваш выбор. Вам какую?

Ограниченная ответственность учредителей и руководителей теперь не так ограничена. И рассчитывать на то, что в самом крайнем случае «отделаемся потерей уставного капитала в 10 тыс.» уже не стоит.

А поэтому, прежде, чем ввязываться в «директорство» стоит подробно изучить: за что отвечает директор ООО, а за что учредители, какие долги придется погашать из собственного кармана, где подстелить соломки и как заранее узнавать о проверках.

Содержание:

  1. Субсидиарная ответственность директора и учредителей: что это, и в чем разница
  2. За что светит уголовная, административная и материальная ответственность
  3. Ответственность директора перед самой фирмой
  4. Ответственность по налогам
  5. Ответственность перед партнерами/заказчиками по долгам
  6. Как и кто может привлечь директора к ответственности: процедура
  7. Срок исковой давности
  8. Инструкция по безопасности для директора ООО: как правильно подстраховаться

Субсидиарная ответственность директора и учредителей: что это, и в чем разница

Чтобы разобраться, кто за что отвечает, сначала нужно понимать, что учредитель и гендиректор фирмы – это «две большие разницы». Учредитель – это владелец ООО, а гендиректор – управляющий, нанятый со стороны или выбранный из числа участников общества (иногда в одном лице).

Поэтому учредитель и генеральный директор ответственность за работу фирмы несут по-разному.

Основная задача гендиректора, наладить работу компании, чтобы та приносила прибыль. И он, как наемный работник, отвечает за это перед работодателем/учредителем.

Что касается ответственности учредителей, то пока компания нормально работает, они не должны платить по обязательствам общества. А вот когда уже ООО не сможет закрывать все свои долги (при банкротстве), учредители тоже не останутся в стороне и 10 тысячами Уставного капитала, не всегда можно отделаться.

В этом случае наступает субсидиарная ответственность, согласно п. 4, ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

То есть все лица, которые имели контроль над ООО, обязаны отвечать по долгам компании. И им придется погашать всю задолженность ООО перед кредиторами из собственных средств (Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).

Как наступает субсидиарная ответственность генерального директора ООО и учредителей:

  1. У учредителей, если будет доказано, что они виноваты в банкротстве. Например, когда их действия или распоряжения, которым должен был подчиняться генеральный директор общества с ограниченной ответственностью, привели к банкротству.
  2. У руководителя, который фактически управлял фирмой, если довел ее до разорения. Например, субсидиарная ответственность генерального директора, в каких случаях может наступить? Если будет доказано, что у него был злой умысел (личные интересы, умышленное действие/бездействие в ущерб компании, сокрытие информации и пр.)
  3. И даже у участников, которые к управлению не имели никакого отношения, но распоряжались более, чем половиной доли Уставного капитала. Потому, что могли повлиять на ситуацию или найти другого директора.

Показательное решение Смоленского городского суда от 29 мая 2011 г. по делу N 45-11495. В ходе разбирательства удалось доказать, что директор виновен в возникновении задолженности перед бюджетом и банкротстве фирмы.

Судом была назначена не только субсидиарная ответственность генерального директора ООО, но и единственного учредителя. С них обоих был взыскан налоговый ущерб более 14,3 млн. руб.

В общем, выводов три:

  1. Учредитель отвечает перед кредиторами, а генеральный директор компании ответственность несет еще и перед учредителями.
  2. Если ООО обанкротилось, и есть долги, то наступает субсидиарная ответственность генерального директора, учредителей или всех вместе.
  3. Чью вину докажут, тому и отвечать.

Дальше разберем, за что еще и какую ответственность несет генеральный директор ООО.

За что светит уголовная, административная и материальная ответственность

Материальная ответственность генерального директора ООО возникает, когда он должен возместить обществу (учредителям) ущерб за свои действия. Как работник работодателю (ст.277 ТК РФ).

Чаще всего здесь речь идет о растрате руководителем средств общества до миллиона, хищении, обороте активов в своих целях и т.п. Примерно, в половине случаев, директор, пойманный за руку, добровольно возвращает все, что присвоил.

Если не удалось решить полюбовно, добро пожаловать в суд. Как правило, судебное решение принимается в пользу ООО, и с руководителя взыскиваются все доказанные убытки и госпошлина.

И на этом материальная ответственность руководителя ООО заканчивается. Обычно дальше дело не идет, ни до административных, ни тем более до уголовных разбирательств. Иначе, придется поднимать все бухгалтерские, налоговые документы и проводить судебно-бухгалтерскую экспертизу.

А мало ли чего там всплывет: «серые» зарплаты, сомнительные схемы «оптимизации» налогов и пр. Если начать копать дальше – это может быть невыгодно всем.

Уголовная и административная ответственность генерального директора наступают практически в одинаковых случаях. Разница в масштабах нарушений.

Например, директор ООО ответственность за неуплату налогов в одних случаях несет административную (штрафы и дисквалификация). А в других, если сумма неуплаты перевалила за 5 млн. руб. за 3 года, то тут одними штрафами и дисквалификацией не отделаться (можно загреметь на 6 лет).

Уголовная и административная ответственность генерального директора ООО дублируют друг друга, и не могут применяться одновременно. То есть применяется либо административная, либо уголовная ответственность директора ООО.

Теперь разберем за что отвечает генеральный директор в ООО в каждом конкретном случае.

Ответственность директора перед самой фирмой

Директор компании должен всегда действовать в ее интересах (конечно в рамках закона). Как уже говорили, если руководитель умышлено наносит ущерб ООО, то должен отвечать.

За что чаще всего несет генеральный директор ООО ответственность перед компанией: за выдачу фиктивных займов, заключение формальных договоров, продажу активов подставным лицам и пр. В общем, когда деньги идут директору, а не компании.

Если вместо доходов ООО получает сплошные убытки по вине руководителя, то тут наступает материальная ответственность генерального директора перед учредителями (п.1 ст. 53.1 ГК РФ). Причем, учредители могут требовать не только погашения убытков, но и недополученную прибыль (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Например, Приговор Краснопольского суда республики Татарстан по делу № 1-571/2018 от 18.10.2018 года. Когда учредители подали иск на директора компании за то, что он снял ООО с торгов в электронном аукционе, за взятку от конкурентов. Что оставило компанию без прибыли. В итоге директор получил 1,5 года условно плюс обязанность возместить все материальные потери.

Но, это еще не все, за что отвечает генеральный директор ООО.

Ответственность по налогам

Налоговая ответственность генерального директора, наступает, когда на него возложена обязанность по ведению бухучета. Чаще всего нарушения следующие:

Ответственность за неуплату/просрочку по уплате налогов. И не важно по какой причине налоги не платились: по ошибке или умышленно.

Чаще всего, если налоговая сама найдет неуплату, выписывается штраф на компанию 20% от суммы недоимки плюс пени. И параллельно штраф на директора 5 000-10 000 руб. За неуплату в бюджет можно отделаться только пени, а можно и загреметь в тюрьму, все зависит от масштабов.

Например, директор питерского ООО, не перечислял зарплатный НДФЛ за работников, а направлял эти деньги в оборот компании (сумма ущерба более 359 млн. руб.). Как итог 2 года условно. (Приговор Московского районного суда г. Санкт- Петербурга по делу № 1-554/17 от 30.08.2017 года).

Непредставление отчетности. Здесь налоговая ответственность генерального директора зависит от вида отчетности. Например, непредставление налоговой декларации будет стоить минимум 1 000 руб. И это за каждый отчет.

А самые крупные санкции за статистику: директору может светить штраф до 50 тыс. руб. Это не считая штрафа на компанию до 150 тыс. руб. (ст. 13.19 КоАП).

Работа без регистрации. Если не вовремя встать на учет в налоговой, то можно отделаться штрафом от 500 рублей. Но, если будет доказано, что прибыль за время незаконной работы получена в особо крупном размере, тогда штрафы уже другого порядка: до 500 тыс. руб. и даже лишение свободы до 5-ти лет.

Ответственность перед партнерами/заказчиками по долгам

Есть два варианта, когда генеральный директор ответственность несет перед контрагентами:

  1. Обычно ни директор, ни учредители не должны рассчитываться за ООО из своего кармана. Руководители отдельно – компания отдельно. Но, когда долги фирмы образовались по вине директора, тогда уже платить придется.

Например, Решение Ростовского районного суда по делу № 18-457/2019 от 21.02.2019 года. Когда учредители потребовали от генерального директора возместить уплаченные заказчику штрафные санкции из-за нарушений условий поставки. При чем, вина директора в этом была доказана. И суд удовлетворил требования.

  1. Второй вариант, как уже говорили при банкротстве. Если работа руководителя довела фирму до разорения, и есть долги перед заказчиками/партнерами, наступает субсидиарная ответственность.

При чем, любой причастный сотрудник: и завхоз, и бухгалтер, и финансовый директор, и генеральный директор ответственность могут нести субсидиарно.

Как и кто может привлечь директора к ответственности: процедура

Кредитор, потерявший надежду вернуть свои деньги полюбовно, подает заявление в суд, чтобы заставить должника погасить задолженность. Возмещение можно требовать как от ООО, так и лично от директора.

Кто может подать в суд:

  • Представители налоговой (или другого надзорного органа), за задолженность перед бюджетом;
  • Работники за задержку зарплаты;
  • Поставщики/заказчики и пр.

В случае, когда есть решение суда, которое обязывает погасить долги, но организация сделать этого не в состоянии, кредиторы могут инициировать процедуру банкротства с привлечением к ответственности директора и учредителей.

И в этом случае, при их виновности, как уже известно, наступает субсидиарная ответственность.

Может быть еще проще, статья 61.19 Закона о банкротстве позволяет привлекать к субсидиарной ответственности руководителей ООО и без банкротства (то есть напрямую).

Ну, и кроме того учредитель тоже может подать в суд напрямую на директора, если недоволен его действиями. Но, главное не пропустить сроки.

Срок исковой давности

Он зависит от того по каким нарушениям засветился генеральный директор. Если речь идет о налоговой ответственности, то здесь сроки от 4 до 6 лет.

Срок исковой давности за нарушения работодателя перед сотрудниками 1 год.

Что касается субсидиарной ответственности, в связи с банкротством, то по ст. 61.14 закона № 127-ФЗ кредиторы могут требовать возмещение в течение 10 лет.

Инструкция по безопасности для директора ООО: как правильно подстраховаться

  1. Чтобы не нести ответственность за каждого сотрудника нужно четко прописать должностные инструкции. Тогда каждый будет отвечать персонально за свою работу.

Особое внимание заслуживает бухгалтерия, поскольку шутки с налоговой зачастую самые опасные. Обязательно нужно отдельным приказом возложить на главбуха ведение учета и прописать все его обязанности.

  1. Все распоряжения учредителей должны быть оформлены письменно, чтобы в случае чего было ясно, что это не блажь директора.
  2. Если происходит смена руководителя, то лучше создать комиссию по передаче дел. И все «наследство» принимать под подпись. Также в этом случае обязательно провести сверку с налоговой, ФСС и пр.

Еще стоит проверить всю кредиторскую задолженность, уведомить партнеров, а лучше всего провести внутренний аудит.

  1. Чтобы инспекция не застала врасплох, в конце каждого года на сайте Генеральной прокуратуры публикуется сводный план проверок. По ИНН организации можно выяснить попадает ли и в какие плановые проверки ваше общество.
  2. И конечно, регулярно отслеживать изменения законодательства.

А теперь выводы: список того, за что отвечает директор ООО может быть безграничным. Но, совсем необязательно все тащить на себе, главное грамотно разделить ответственность. И здесь лучше заранее подстраховаться, желательно при поддержке специалистов с опытом.

Если нужна помощь, готовы взять на себя самые сложные вопросы, чтобы вы работали безопасно. Ну, а если решили во всем разобраться самостоятельно, обязательно подпишитесь на наши новости, так вы точно не пропустите ничего важного.

Новости про вмененку швыряют от безнадеги, что все кончено, до почти уверенности, что «ведь коронавирус повсюду, и поэтому ЕНВД продлили до 2024». Ажиотажа и слухов много. Поэтому разбираемся без паники и розовых очков, какая судьба на самом деле ждет ЕНВД: не продлят или все-таки оставят, и что будет вместо ЕНВД с 2021 года для ИП?

Содержание:

  1. ЕНВД не продлят или оставят: что официально известно?
  2. Коронавирус все-таки сдвинул даты отмены ЕНВД: для кого?
  3. Какие шансы на продление до 2024 года: мнения аналитиков
  4. Налоговая «спешит на помощь»: поддержка для будущих бывших вмененщиков
  5. Что вместо ЕНВД с 2021 года?
  6. Как сменить режим без нервотрепки, и не пропустить сроки?

ЕНВД не продлят или оставят: что официально известно?

Высокие финансовые чины заняли глухую оборону и упорно настаивают, что режим ЕНВД продлен не будет. У Минфина и ФНС аргументы не меняются: ЕНВД — экономически невыгоден. Гигантские обороты облагаются мизерной ставкой. И введен он был только потому, что доходы предпринимателей не были такими прозрачными как сейчас. Отследить их никто не мог, поэтому нужно было облагать хоть как-то.

У бизнеса своя правда. И ЕНВД – действительно, та соломинка, которая позволяет хоть как-то держаться на плаву, особенно микро ИП-шникам (тем более сейчас).

А кроме того не понятно, что будет вместо ЕНВД с 2021 года. Ведь мало-мальски адекватной альтернативы вмененке так и не предложено.

Поэтому регионы не потеряли надежды и ломают копья за ЕНВД. Еще в феврале 2020 года Еврейской автономией в Думу был внесен законопроект о продлении ЕНВД до 2024 года. Но, тогда его завернули.

В апреле Крым принял эстафету по защите вмененки. И Глава Республики среди первоочередных мер поддержки малого бизнеса, предложил, чтобы ЕНВД продлили до 2024 года.

Что сейчас? Продлят ли ЕНВД после 2021 года — последние новости: 15 мая Минфин в своем обращении к Правительству предложил оставить ЕНВД до 2022 года из-за карантина и общего кризиса.

envd-ne-prodlyat

 

Однако, предложение тут же отклонили. И на вопрос: продлят ли ЕНВД после 2021 года из-за коронавируса, Минфин ответил, что это уже не актуально, и режим ЕНВД для ИП продлен не будет. Так что очередное решение не в пользу вмененщиков.

Но до конца года еще далеко, и, как бы не упорствовали власти, коронавирус уже внес свои коррективы.

Коронавирус все-таки сдвинул даты отмены ЕНВД: для кого?

Пока одни предприниматели с замиранием сердца следят за судьбой ЕНВД, отменят с 2021 года или нет, другие уже простились с ним. Например, Пермский край отменили  на своей территории спецрежим с начала года.

Но, еще больше ряды ЕНВД-шников должна проредить маркировка.  Планировалось что, в 2020 году применять ЕНВД не смогут продавцы маркировки: с 1 января по лекарствам, и с 1 марта по обуви.

На сегодняшний день сроки маркировки сдвинулись на 1 июля. А теперь вопрос: продлят ли ЕНВД для них? Да, применять вмененку можно будет тоже до 1 июля (при реализации и обуви, и лекарств). Но, и это – еще не конец.

Торгово-промышленная палата уже выступила  с предложением вообще перенести маркировку на 1 июля 2021 года. Поэтому, если все-таки не произойдет отмена ЕНВД с 2021 года, то, есть шанс для обувных магазинов и аптек, что с вмененки им тоже не придется уходить до следующего июля.

Пока не понятно, до какого года продлили ЕНВД для розничной торговли и продлят ли его вообще. Но, по крайней мере, надежда появилась.

Какие шансы на продление до 2024 года: мнения аналитиков

100% официальной информации отменят ли ЕНВД с 2021 года или продлят, нет ни на одном ведомственном сайте. Чтобы иметь хоть какое-то представление о перспективах, опираемся на мнения налоговых аналитиков.

Итак, продлят ли ЕНВД после 2020 года?

Если, откровенно, то ситуация сейчас действительно критическая и один из реально действенных ходов окончательно не задушить микро и малый бизнес оставить вмененку в покое.

Аргументы Минфина о том, что ЕНВД маскирует сверхприбыли бизнесменов, уже не актуальны. Сейчас речь идет о выживании. На сегодняшний день все не экстренные решения, в том числе и о том, продлят ли ЕНВД после 2020 года, пока висят в воздухе и будут решаться позже.

Но, поскольку на защиту вмененки попытался встать даже Минфин, ответ на вопрос: отменят ли ЕНВД в 2021 году для ИП, перестал быть категоричным — нет. Как показывает практика многие серьезные решения, зачастую, созревают у правительства к новому году. И это одна из тех ситуаций когда, главное – подготовиться, но ждать до последнего.

До какого года продлят ЕНВД? Пока рано прогнозировать. Что касается, например, маркировки, то даже в самом благоприятном случае, рассчитывать на то, что ее сдвинут дальше 2021 года, пока не стоит. Если такое решение примут, то у продавцов обуви и лекарств продлится и время для вмененки.

По поводу вопроса: продлят ли ЕНВД после 2021 хотя бы на 3 года – здесь все зависит от того, сколько и какие ограничения будут действовать по коронавирусу. Если нынешняя ситуация не усугубиться, то пока можно прогнозировать, что ЕНВД для ИП продлен не будет дольше, чем до 2024 года..

Что делать после отмены ЕНВД? Если бизнес готов, хотя бы к 25% увеличению налоговой нагрузки, без убытков, тогда стоит рассмотреть альтернативную систему налогообложения. В противном случае искать другое направление.

К сожалению не всем удастся без потерь выйти из игры. Наибольшие убытки в этом смысле у розничной торговли. Мало того, что продать работающий бизнес не удастся, еще непонятно куда девать нереализованные остатки.

Кто поможет?

Налоговая «спешит на помощь»: поддержка для будущих бывших вмененщиков

Отменят ли ЕНВД с 2021 года или нет непонятно, но налоговая уже вовсю готовиться. Во-первых, на своем сайте ФНС разместила сервис, который позволяет подобрать подходящий режим после отмены ЕНВД.

envd-ne-prodlyat

Сказать, что сервис крайне полезный вряд ли можно. Но, если все-таки произойдет отмена ЕНВД с 2021 года, что взамен,  можно узнать, какие есть альтернативы.

Во-вторых, налоговая собирается напоминать вмененщикам, что ЕНВД отменят с 2021 года, в своих мобильных приложениях, в личном кабинете налогоплательщиков, а также, если вы отчитываетесь в электронном виде, тоже ждите писем по ТКС.

И еще, продлят ли ЕНВД или нет, не забываем о мерах поддержки для малого бизнеса из-за коронавируса (откроется в новом окне ), отмена налогов, снижение страховых, перенос отчетности и пр. Для этого на сайте налоговой тоже есть сервис

envd-ne-prodlyat

А теперь разберемся, что делать предпринимателям на ЕНВД после его отмены?

Что вместо ЕНВД с 2021 года?

Пока точно не известно, отменят ли ЕНВД в 2021 году для ИП, а последние новости официальный сайт Минфина в очередной раз опубликовал не самые радостные, заранее готовим пути к отступлению. И, в первую очередь, нужно подобрать новый режим.

Итак, если нас ждет отмена ЕНВД с 2021 года, на какой режим переходить? В отличие от фирм, которым кроме УСН и податься некуда, ИП могут перейти на уплату налога для самозанятых, патент или ту же упрощенку. Кому, что подойдет:

Налог на профдоход (самозанятые).  У режима много ограничений:

  • доход не должен превышать 2,4 млн. в год,
  • нельзя перепродавать товары;
  • и нанимать работников.

Но, зато и плюсов много:

  • нет никаких деклараций или другой отчетности;
  • налоговая сама рассчитывает налог;
  • ставки 4% с прибыли от физлиц и 6% от юрлиц;
  • можно не платить страховые за себя.

Кроме того с 1 июля планируется, что режим будет доступен во всех регионах. Все здорово, но, для продавцов, как видно не подходит.

Что вместо ЕНВД с 2021 года в розничной торговле? Либо патент, либо УСН.

Патент (ПСН).  Так же как ЕНВД платежи по патенту не зависят от реальной выручки. Считать придется на основе потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти по каждому виду деятельности.

Чтобы долго не ломать голову, стоимость патента можно рассчитать на калькуляторе ФНС на их сайте.

envd-ne-prodlyat

Патент можно оформить на любой период (хоть на пару дней) и не нужно отчитываться. Но вот страховые за себя платить придется, причем пока уменьшить налог на их сумму (как на ЕНВД или УСН) нельзя.

Но, Минфин уже разработал законопроект, который во-первых, позволит брать в зачет взносы, а во-вторых добавит новые виды деятельности для патента. И если ЕНВД не продлят в 2021 году, то ПСН станет наиболее очевидной альтернативой вмененке.

К сожалению, не для тех, кто слетает с ЕНВД по маркировке, потому, что для патента действуют те же ограничения.

Ну, и наконец, УСН (упрощенка). Здесь уже нет запретов для маркировки и можно самим выбирать ставку: 6% с «Доходов» или 15% с разницы «Доходы минус расходы». Причем, местные власти могут снизить эти ставки до 1% и 5%.

Еще налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, вплоть до 0. Но, отчитываться придется: основная декларация по УСН сдается раз в год.

Еще один важный момент – даты перехода. Если вовремя не сменить режим, то можно автоматически попасть на ОСНО (с НДС и отчетностью) до конца следующего года.

Как сменить режим без нервотрепки, и не пропустить сроки?

Если, все-таки нам светит отмена ЕНВД с 2021 года, как перейти на УСН, ОСНО или патент?

Чтобы перейти на основную систему, делать вообще ничего не нужно. Когда отменять ЕНВД, все кто не подал заявление на другой режим автоматически попадут на ОСНО.

С упрощенкой – посложнее. На нее можно перейти только с начала года. Уведомление  нужно подать до 31.12.

Еще один вариант, перейти с начала того месяца, в котором отменяется ЕНВД, например по маркировке. Тогда уведомление подаем в течение 30 дней с даты, когда ушли с вмененки.

На патент нужно подать заявление за 10 дней до начала его применения.  

Чтобы стать самозанятым нужно просто скачать мобильное приложение ФНС (из App Store и Google play) и в нем зарегистрироваться (занимает 3-5 минут).

envd-ne-prodlyat

Также можно зарегистрироваться через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.

Ну, и конечно, не забыть сняться с ЕНВД, если вы уходите с вмененки до ее полной отмены. Заявление нужно подать в течение 5-ти дней после прекращения деятельности по ЕНВД.

Пока, это все официальные новости про вмененку. И до конца неизвестно, что будет с ЕНВД, не продлят или все-таки оставят. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы быть в курсе и успеть подготовиться к изменениям.

Сколько стоит регистрация ООО самостоятельно: 5 больших флаконов валерианки, 3 Ново-Пассита и 2 маленьких литра коньяка. На самом деле, если у вас не 50 учредителей-иностранцев из разных городов, то выкидывать деньги на услуги фирм ни к чему. Справиться с открытием ООО по нашей инструкции сможет любой. Тем более, что в этом случае, обойдется регистрация ООО бесплатно.

Разберем максимально подробно и правдиво, как самостоятельно создать ООО (пошаговая инструкция 2020 года), с рекомендациями самих налоговиков и бывалых учредителей. А еще, что делать после регистрации ООО и на какие грабли не наступить только что открытым ООО-шкам.

Содержание:

  1. Как создать ООО самому: пошаговая инструкция 2020 (все подводные камни)
  2. 4 документа для регистрации (образцы и бланки), куда и когда подавать
  3. Что еще может понадобится?
  4. В каких фондах еще регистрироваться, и кого уведомлять об открытии?
  5. Открыли ООО, что дальше?
  6. Топ-ошибок свеже открытых ООО: как не нужно делать

Как создать ООО самому: пошаговая инструкция 2020 (все подводные камни)

Чтобы не наломать дров и ничего не переделывать действуйте по следующему алгоритму. 

Регистрация ООО самостоятельно пошаговая инструкция:

Действия

Подробности

1

Определить состав учредителей

В составе ООО может быть от 1 до 50 участников. Учредителями могут быть и иностранцы и граждане РФ, физ и юрлица. Но взять абы кого не получится.

Например:

1.              Не может быть одним единственным учредителем другая ООО-шка, если там тоже один участник;

2.              Нельзя принимать в состав, если участник уже и так состоит в 10 других ООО.

2

Выбрать руководителя

С руководителем тоже не все так просто. Его будет проверять налоговая. Здесь есть свои ограничения:

1.              Нельзя выбирать того, кто уже руководит 5 ООО-шками;

2.              Временно дисквалифицирован (есть запрет на руководящие должности или занятие предпринимательством);

3.              Был руководителем фирмы, ликвидированной из-за долгов по налогам

Проверить всех участников можно на сайте налоговой.

И, кстати, руководителя ООО можно взять со стороны, он не обязательно должен быть учредителем

kak-sozdat-ooo 

3

Уставный капитал (УК)

Минимальный размер 10 000 руб. Эту часть вносим только деньгами. Если в ООО больше одного учредителя, то УК вносят все участники. Доли определяются самостоятельно. Чем больше часть в уставном капитале, тем больше влияния у участника в ООО и доля при распределении прибыли.

УК можно внести не сразу, а в течение 4-х ближайших месяцев. В будущем уставный капитал можно увеличивать, уже не только деньгами, но и любым имуществом

4

Юридический адрес

Он важен не только для регистрации фирмы, но и в дальнейшем для открытия расчетного счета, регистрации кассы и пр. Выбираем внимательно. Потому что налоговая и банки его проверяют.

Например, в регистрации откажут, если по одному и тому же адресу будет числиться 10 фирм. Кроме того собственник помещения должен подтвердить достоверность адреса.

Юридическим адресом ООО считается адрес, где расположено рабочее место руководителя. Если отдельный офис снимать дорого, можно указать адрес его прописки

5

Название

Казалось бы проще простого. Но! Если другая фирма с таким же, как у вас названием зарегистрировалась раньше, то по закону может требовать от вас переименования. При регистрации никто на уникальность название не проверяет. Это ваша ответственность.

Ещё не допускается: использовать название других стран и госорганы РФ

Чтобы потом не метаться с внесением изменений проверить название можно через сервис «Прозрачный бизнес»

kak-sozdat-ooo

6

Коды ОКВЭД

Это коды, по которым госорганы определяют, чем занимается ООО. Нужно выбрать один основной вид деятельности, по которому планируется больше всего прибыли. Кроме основного можно выбирать дополнительные. Ограничений на их количество нет.

Выбираем из справочника ОКВЭД2 (коды должны содержать не меньше 4-х цифр). Их можно в дальнейшем поменять, но лучше сначала заморочиться и правильно выбрать, чем потом переделывать. Тем более, ОКВЭДы будут влиять, например, на размер взносов в ФСС. Чем опаснее выбранный вид деятельности, тем выше взносы

7

Налоговый режим

Его лучше выбрать заранее, чтобы подать заявление на спецрежимы вместе с чемоданом документов на регистрацию ООО. Так не нужно будет носиться в налоговую несколько раз.  Тем более, что если вовремя не подать, то можно остаться на ОСНО (основной системе) до конца года.

ОСНО – это наиболее затратный и по налоговой нагрузке и по отчетности режим, скорее для крупных компаний, которые не могут перейти на что-то попроще.

УСН – самая очевидная система: Декларация – раз в год, налоги с «Доходов» 0-6%, с «Доходы минус расходы» 0-15%. Заявление на УСН при регистрации ООО подается в течение 30 дней.

ЕНВД – много ограничений по видам деятельности, с 2021 года планируется его отмена. Налог не зависит от прибыли. Если прибыль большая, то получим экономию, но если будет убыток, то платить налог все равно придется.

ЕСХН для фирм, чей доход более, чем на 70% получен за счет сельхоз деятельности.

Патент для ООО-шек не предусмотрен

8

Оплатить госпошлину

4 000 руб. Можно оплатить через сайт налоговой или там же сформировать квитанцию.

Если подаете документы в электронном виде/через нотариуса, тогда пошлину платить не нужно

9

Подготовить и подать документы

Подавать можно в налоговую или МФЦ лично/по доверенности.

Если есть электронная подпись, то зарегистрироваться можно из дома через сайт ФНС или Госуслуги.

Сейчас еще регистрировать ООО могут нотариусы и банки, если открывать у них расчетный счет.

Самые рисковые могут отправить документы почтой

Как открыть ООО самостоятельно (пошаговая инструкция 2020) у нас есть. Теперь разберемся с документами.

4 документа для регистрации (образцы и бланки), куда и когда подавать

Чтобы все сделать быстро и безболезненно, при подготовке документов четко сверяйтесь с нашим списком. Проверяйте все несколько раз, каждая запятая должна быть на своем месте. Иначе документы завернут. Придется все проходить сначала.

Как зарегистрировать ООО пошаговая инструкция 2020: самостоятельно готовим документы.

  1. Заявление на регистрацию – форма р11001. Все данные на учредителей заносим точно как в паспорте. Если документы будут подавать все учредители, то подписи заверять не нужно. Если кого-то не будет, то его подпись нужно нотариально заверить.

Актуальный бланк заявления на регистрацию ООО скачать можно здесь

Еще для регистрации ООО заявление р11001 образец заполнения здесь

  1. Протокол общего собрания или Решение единственного учредителя. По образцу вставляйте свои данные.
  2. Устав Общества. Здесь есть два пути. Можно заморочиться, сбегать к юристам и сделать индивидуальный Устав.

А можно взять типовой, который разработан Минэкономразвития. Планируется, что тем, кто выберет типовую версию, не нужно будет его ни распечатывать, ни представлять в ФНС. Просто указать это в заявлении на регистрацию ООО.

Но это только планы. Сейчас пока мы можем просто взять текст типового Устава, чтобы не ломать голову над индивидуальным. Но все манипуляции с ним пока не отменили. Поэтому распечатываем в 2-х экземплярах, подписываем и несем в налоговую вместе с остальными документами.

  1. Квитанция об уплате госпошлины.

После того, как все проверили и перекрестились, идем в налоговую. Но не каждая инспекция регистрирует фирмы. Обычно это одна ФНС в городе. Поэтому решаем еще один ребус, ищем ту (одну единственную).

Все адреса налоговых, которые регистрируют ООО можно найти опять же на сайте ФНС.

kak-sozdat-ooo

Что еще может понадобиться?

  1. Если подаете через представителя, конечно нужна нотариальная доверенность.
  2. Прошла уже или нет регистрация ООО, выбор налогообложения сделать придется. А значит и заявления на спецрежим подавать обязательно (за исключением ОСНО). Как уже говорили лучше это сделать сразу при регистрации.

Ну вот, зарегистрировал ООО, что делать дальше? А дальше ждем (не забываем про Ново-Пассит). Если все в порядке, то через 3 рабочих дня инспекция торжественно вручит:

  1. Лист записи ЕГРЮП;
  2. Вернет Устав со своей отметкой;
  3. Свидетельство о постановке на учет в налоговой.

Ну, и конечно полный комплект налоговых обязательств.

А теперь самое интересное: после регистрации ООО, что делать дальше?

В каких фондах еще вставать на учет, и кого уведомлять об открытии

Открыть ООО самостоятельно (пошаговая инструкция 2020 выше) – это только начало. Дальше переходим на следующий уровень квэста. К счастью, сейчас бегать с чемоданом «важных» бумажек по разным фондам не нужно.

Налоговая сама ставит на учет в ПФР, ФСС и Росстат. Нужно только получить от них все коды и регистрационные номера. Все это делается онлайн, никаких свидетельств получать не нужно.

Коды ОКТМО, ОКОПФ и пр. берем на сайте Росстата.

kak-sozdat-ooo

Точно также идем на сайты ПФР и ФСС и по своему ИНН находим рег.номера.

Это все о том, как открыть ООО самостоятельно (пошаговая инструкция 2020 без НДС). Но, может понадобиться стать плательщиком НДС. Например, когда контрагентам он нужен для зачета.

Поэтому рассмотрим, как  открыть ООО самостоятельно (пошаговая инструкция 2020 с НДС). Если вы остаетесь на ОСНО, то автоматом становитесь плательщиком НДС. Но, также можно сделать это добровольно, например на УСН.

Для этого действия после регистрации ООО никакие совершать не нужно, никаких дополнительных заявлений/уведомлений и прочих танцев с бубном. Просто, когда вы выставите первую счет-фактуру с НДС, то автоматически станете его плательщиком. Соответственно, перечислять налог и сдавать отчетность нужно будет в общем порядке.

А теперь разберем, действия после регистрации ООО в налоговой.

Открыли ООО, что дальше?

  1. Заключить трудовой договор с Гендиректором и другими сотрудниками.
  2. Сделать печать. В 2020 году можно обойтись и без нее, но это нужно прописать в Уставе.
  3. Открыть обособленное подразделение. Оно понадобиться, например, для регистрации кассы, если юридический и фактический адрес не совпадают.
  4. Открыть расчетный счет.
  5. Купить и зарегистрировать кассу.
  6. Сдать первый отчет после регистрации ООО о среднесписочной численности. Независимо от налогового режима его представляют все новые ООО-шки до 20 числа следующего после регистрации месяца.
  7. Отчеты после регистрации ООО начинаем подавать в обычные для них сроки. Никаких исключений для новичков нет. Даже если начали работу за день до конца месяца/квартала.

Мы рассмотрели как самостоятельно открыть ООО в 2020 году: пошаговая инструкция не только по оформлению, но еще порядок действий после регистрации ООО

А теперь, как не наломать дров поначалу.

Топ-ошибок свеже открытых ООО: как не нужно делать

Почти все новички: зарегистрировали ООО, что делать дальше в 2020 году непонятно, но разберемся по ходу, главное начать работу. Потом начинаются штрафы, доначисления и прочие радости. Лучше быть в курсе:

  1. Считается, что учредители несут ответственность только в размере уставного капитала. Это совсем не так. Сейчас, вполне реально по суду заставить отвечать всех участников ООО не только размером УК, но и собственным имуществом, если будут долги перед бюджетом или партнерами.
  2. Не сдается отчетность. Если ООО открыто, отчетность сдавать придется постоянно, даже если фактически работа еще не началась или нет прибыли.
  3. Учредитель подписывает документы за гендиректора. Даже если у учредителя больше доля в уставном капитале, вести сделки от имени ООО и подписывать документы за гендиректора просто так он не может. Нужна доверенность.
  4. Гендиректор-единственный учредитель снимает деньги на собственные нужды. Даже если отчитываться перед другими участниками не нужно все затраты ООО должны быть обоснованы. И если директор тратит на себя любимого, это считается его доходом, а значит должно облагаться НДФЛ.

Мы подробно разобрали, как самому создать ООО: пошаговая инструкция 2020 и все рекомендации будут полезны не только на этапе открытия. После регистрации ООО, что делать дальше в 2020 году и к чему готовиться зачастую не все точно представляют.

Обязательно подпишитесь на наши новости. Хоть в 2020 году бизнес штормит, но и льгот можно получить немало. Обо всех бонусах от государства мы рассказываем подробно и регулярно. Не пропустите!

Во время карантина всем хочется простого, человеческого денег! Так что налоги за 2 квартал 2020 года можно не платить! А так можно было? Оказывается да.

Подробно разберемся, что уже точно известно (без домыслов и фантазий): кому положено списание налогов за 2 квартал 2020 года и как это быстро узнать по ИНН, как все оформить и попасть в список льготников плюс новые бонусы для всех и что сейчас твориться на практике.

Содержание:

  1. Списание налогов за 2 квартал 2020 года: что уже точно известно
  2. Какие налоги все равно нужно будет платить
  3. Кому спишут налоги за 2 квартал 2020 года список по ИНН и ОКВЭД
  4. Еще несколько новых льгот
  5. Как попасть в список льготников и другие вопросы от наших подписчиков
  6. Как сейчас обстоит на практике: почему пострадавшим отказывают в льготах

Списание налогов за 2 квартал 2020 года: что уже точно известно

Ранее обещанная отсрочка по бюджетным платежам легким движением руки превратилась в списание налогов за 2 квартал 2020 года для малого бизнеса. Но, не всем. На льготу могут рассчитывать:

  • Индивидуальные предприниматели и
  • Фирмы, которые относятся к малому и среднему бизнесу на 1 марта 2020 года;
  • Некоммерческие организации соцнаправленности (образования, культуры искусства, здравоохранения и пр.)

Кроме того, чтобы не платить налоги за 2 квартал 2020 года фирмы и ИП должны относиться к наиболее пострадавшим отраслям. То есть их основной ОКВЭД должен попасть в список составленный правительством. Дополнительные ОКВЭДы не учитываются.

Перечень таких отраслей постоянно дополняется. Самый последний и полный список смотри здесь ˃˃ Списание налогов за 2 квартал 2020 года ОКВЭД

spisanie-nalogov-za-2-kvartal

Какие конкретно налоги за 2 квартал 2020 года будут списаны для малого и среднего бизнеса? Все налоги и страховые взносы кроме НДС, начисленные за апрель-июнь.

Но кое-что заплатить все-таки придется.

Какие налоги все равно нужно будет платить

Как уже сказали, списание налогов за 2 квартал не коснется НДС.

Кроме того страховые взносы, которые ИП-шники платят за себя, например поквартально тоже никто не отменяет, поскольку они начисляются сразу за весь год. А предприниматель уже сам выбирает, с какой периодичностью их перечислять: единым платежом в конце года, 2 раза в год или поквартально.

И поскольку, платить их именно во втором квартале прямой обязанности по закону нет, то и отмены по ним не будет. Так что, если нет возможности что-то закинуть в бюджет на свои страховые сейчас – единственный вариант задвинуть эти платежи до конца года.

Каких еще платежей не коснулась отмена налогов за 2 квартал 2020 года: тех, которые должны быть уплачены во втором квартале, но за предыдущие периоды (их ранее перенесли). Например, упрощенный налог для особо пострадавших ИП-шников, за 2019 год и за первый квартал 2020 года, который перенесли на октябрь.

Также открытым остается вопрос по поводу НДФЛ за работников. Ведь ИП или фирма выступают всего лишь налоговым агентом, а плательщиком фактически является работник. Поэтому ждем дополнительных разъяснений.

Теперь самый животрепещущий вопрос: а как быстро и без танцев с бубном узнать, положено списание налогов за 2 квартал 2020 года для ИП и фирмы или нет?

Кому спишут налоги за 2 квартал 2020 года список по ИНН и ОКВЭД

Чтобы выяснить, светит ли именно вам отмена налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года по указанию Владимира Путина от 11 мая понадобятся всего два реквизита: ОКВЭД и ИНН.

По ОКВЭДу будет понятно, попадаете ли вы в список к особо пострадавшим, а по ИНН относитесь ли малому и среднему бизнесу.

Самим ничего выискивать и сверяться с бесконечными списками не придется. Быстро проверить себя положено ли списание налогов за 2 квартал 2020 года ИП или фирме можно через специальный сервис ФНС.

spisanie-nalogov-za-2-kvartal

Даже если отмены налогов или других льгот не положено как наиболее пострадавшим, можно заглянуть еще в один сервис налоговой.

spisanie-nalogov-za-2-kvartal

Там перечислены дополнительные меры поддержки, для всех остальных. Возможно, что-то оптимистичное для себя вы там выберете.

Мы разобрали, какие налоги за 2 квартал кому спишут в 2020 году, перечень по ОКВЭД и ИНН. Но, это еще не все новые плюшки, которые в очередной раз раздают.

Еще несколько новых льгот

  1. Один МРОТ (12 130 руб.) на страховые для, опять же, особо пострадавших ИП. Какие именно страховые пока точно не известно (за себя или за работников). Но, если учесть, что на работников уже дали по МРОТу за два месяца, то скорее всего льгота пойдет на фиксированные взносы за себя.
  2. Один МРОТ для самозанятых. Из этих денег можно будет платить налог на профдоход за 2020 год
  3. Возврат налога за 2019 год для самозанятых полностью.

Не забываем и о том, что обещано ранее:

  • По 1 МРОТу на каждого сотрудника за апрель и май;
  • Перенос сроков уплаты налогов и отчетности (ссылка на статью);
  • Арендные отсрочки, неважно в какой собственности недвижимость (государственной или частной).

Как попасть в список льготников и другие вопросы от наших подписчиков

  1. Что делать тем, кому спишут налоги за 2 квартал 2020 года: какие заявления заполнять, в какие сроки?

Пока никаких разъяснений нет. Нужны ли дополнительные заявления или все будет происходить автоматически, как с переносом сроков за 1 квартал не ясно. Будем ждать и держать вас в курсе. Не забудьте подписаться на наши новости, чтобы не пропустить.

  1. Как попасть в список льготников? Нужно ли подтверждать свой статус?

Нет. Ничего подтверждать не нужно. Списки кому положено списание налогов за 2 квартал 2020 года формируются автоматически на основе вашей налоговой отчетности.

Но, если вдруг по ошибке вас в списках нет, но по всем критериям вы уверены, что должны быть, звоните на федеральную горячую линию: +7(800) 200-01-02.

  1. Если налоги уже заплатили, что делать?

Пока тоже не ясно. Ждем ответов от Минфина.

  1. Что насчет отчетности за отмененные платежи?

То, что отменили налоги, не значит, что отчетность тоже не нужна. Отчитываться все-таки придется. Причем сроки за второй квартал никуда не переносили.

А теперь вернемся на землю!

Как сейчас обстоит на практике: почему пострадавшим отказывают в льготах?

Как уже сказали, чтобы налоги за 2 квартал 2020 года отменили нужно быть особо пострадавшим малым или средним бизнесменом. Но, это еще не все. Чтобы получить субсидию или другие бонусы, у вас не должно быть задолженности перед бюджетом на 1 марта 2020 года более 3 тыс. руб.

Если такая задолженность есть, то перед тем, как подавать документы на выплаты, например по 1 МРОТ за работников, недоимку нужно будет погасить. Иначе вам просто откажут.

Еще! Список пострадавших от коронавируса отраслей: кому спишут налоги и взносы за 2 квартал 2020 года, и кому положены все остальные плюшки, составлен на основе всего нескольких кодов ОКВЭД. На практике же получается, что почти у половины бизнеса реальная деятельность не совпадает с ОКВЭДами на бумажке.

Например, многие стоматологии ведут деятельность не по коду 86.23 «Стоматологическая практика» (который попал в разряд особо пострадавших), а по другим смежным кодам (общая или специальная врачебная практика). И это касается не только стоматологий. Образование, гостиницы в такой же ситуации.

Раньше такие пограничные или смежные ОКВЭДы никому не мешали работать, и особо никто не вникал в нюансы по их отличиям. Теперь же для многих это стало критично.

Как доказать, что реальная деятельность относилась к «избранным» отраслям? Пока не ясно. Скорее всего, придется ждать судебной практики.

В общем списание налогов за 2 квартал 2020 года оставило больше вопросов. Поэтому ближайшее время новостей будет много. И опыт последних дней говорит, что не все они плохие.

Так что подписывайтесь и обязательно делитесь информацией с коллегами и друзьями.

Акция от ФНС: зарегистрируй ИП с первого раза и получи налоговый режим в подарок! Ну, а если серьезно, то примерно в 67% случаев будущим предпринимателям возвращают документы из-за неправильного оформления.

Поэтому мы подготовили полный гид: как зарегистрироваться быстро и с первого раза, чтобы ничего не переделывать и не стоять в налоговых очередях по десять раз, какие нужны документы для открытия ИП в 2020 году: пошаговая инструкция как их заполнять, куда все это подавать, и что важно не забыть после регистрации (на радостях).

Содержание:

  1. Когда можно вести бизнес без открытия ИП?
  2. Какие нужны документы для открытия ИП в 2020 году: пошаговая инструкция
  3. Как составить заявление без ошибок: советы от бывалых ИП-шников + образец и бланк
  4. В какую налоговую подавать?
  5. Как открыться без налоговой?
  6. Как зарегистрироваться бесплатно и не выходя из дома?
  7. Где еще обязательно регистрироваться ИП, кроме налоговой?
  8. Что еще важно не забыть после регистрации?

Когда можно вести бизнес без открытия ИП?

А вообще всегда ли нужно сдаваться налоговой или есть исключения? Исходя из разъяснений Минфина не каждая деятельность, которая приносит деньги, считается предпринимательской. Поэтому и оформлять ИП нужно не всегда. Итак, регистрироваться придется, если совпало несколько следующих критериев:

  • Вы работаете сами на себя. Не на дядю, не на фирме, и несете все риски по убыткам самостоятельно.
  • Вы занимаетесь чем-то регулярно (не важно, работаете в плюс или в минус). Например, испечь торт на заказ за деньги один раз, не будет считаться бизнесом. А вот если вы приметесь печь торты штук по пять, да каждый день, тут уже добро пожаловать в клуб предпринимателей.
  • Вы покупаете имущество, чтобы получать доход. Например, купили квартиру/машину и сдаете в аренду.
  • Есть регулярные контакты с контрагентами (поставщики/покупатели);
  • Ведете учет своих операций, и они регулярно повторяются.

Сколько критериев должно совпасть, точно не указывается. Но, если у налоговой возникнет подозрение, что налицо незарегистрированная предпринимательская деятельность, то она особо разбираться не будет. Выпишет штрафы, недоимки, пени и все остальные “бонусы”.

Еще один вариант работать без ИП – стать самозанятым. Но тут очень много ограничений. Во-первых, до сих пор самозанятые разрешены не во всех регионах. Кроме того, на этом режиме не любой деятельностью можно заниматься.

Например, нельзя перепродавать готовые товары, нанимать сотрудников или работать параллельно по трудовому договору, плюс существенный лимит по доходам. Так что это не всегда подходит.

Поэтому подробно разберем что нужно для открытия ИП в 2020 году.

Какие нужны документы для открытия ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

На самом деле для открытия ИП нужно собрать совсем немного документов:

Документ

Примечание

При подаче лично в ФНС

1

Паспорт

Оригинал+копия

2

Заявление форма № Р21001

Один экземпляр

3

Квитанция об оплате госпошлины

800 руб.

При подаче в ФНС через доверенное лицо

4

Ко всем документам + Доверенность

Копия паспорта и подпись на заявлении должны заверяться у нотариуса

Если слать в ФНС по почте

5

Вместо доверенности нужна опись и отправляем ценным письмом

Тоже все документы заверяем у нотариуса

Это все, что нужно для открытия ИП. Теперь самое главное: как заполнить заявление, чтобы не завернули?

Как составить заявление без ошибок: советы от бывалых ИП-шников + образец и бланк

На самом деле, не так страшна самостоятельная регистрация ИП. Инструкция по заполнению формы для регистрации и образец Заявления № Р21001 ждут всех по ссылке — бланк, инструкция, образец. Здесь нужно быть внимательным, потому что малейшая неточность или не в том месте запятая, и документы завернут.

Заполнять форму № Р21001 можно от руки (обязательно черной ручкой, большими печатными буквами) или на компьютере. Листов там немного, причем 3 лист заполняют только не граждане РФ.

Если подаете лично, то не подписывайте форму заранее. Это нужно сделать в присутствии инспектора. Иначе не примут.

Самая большая сложность – это выбрать коды ОКВЭД. По ним налоговая будет знать, чем вы занимаетесь. В 2020 году их нужно отобрать из справочника ОКВЭД-2. Раньше был ОКВЭД-1, поэтому внимательно! Коды должны состоять минимум из четырех цифр.

Придется выбрать один основной код – это то направление, по которому планируется получать больше всего прибыли и дополнительные.

Отбирая ОКВЭДы, ориентируйтесь не только на то, чем вы будете заниматься сейчас, но и на перспективу. Ограничений в указании дополнительных кодов нет, зато потом, если вы захотите добавить новые, придется опять тащиться в налоговую для регистрации.

Кстати, если вид деятельности не указан, но ведется, налоговая оштрафует на 5 000 руб.

Теперь, куда нести все эти документы, чтобы открыть ИП самостоятельно (пошаговая инструкция 2020 года).

В какую налоговую подавать?

Открывать ИП будет налоговая по месту прописки будущего предпринимателя. Но, это не значит, что ближайшая инспекция от дома может регистрировать. Обычно, это одна ИФНС в городе. Поэтому через сайт налоговой нужно выяснять какая инспекция этим занимается.

dokumenty-dlya-otkrytiya-ip

Что нужно для открытия ИП в 2020 году через налоговую:

  1. Записываемся на прием в налоговую через сайт ФНС. Можно прийти и без записи, но тогда придется ждать в очереди.
  2. Готовим пакет документов, заполняем заявление и подаем в окно инспектору.
  3. Получаем расписку о том, что документы приняли.
  4. Если все заполнено правильно, то через 3 дня налоговая вас зарегистрирует. Но никакого свидетельства требовать не нужно.

Сейчас при открытии ИП выдают только лист записи ЕГРИП и Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Причем не на каких-то специальных бланках с защитой, а в виде обычной распечатки на принтере.

dokumenty-dlya-otkrytiya-ip

Как открыть ИП самостоятельно через налоговую, мы рассмотрели. Но это не единственный вариант.

Как открыться без налоговой?

Итак, где еще можно зарегистрировать ИП самостоятельно — пошаговая инструкция:

Кроме ФНС документы на регистрацию можно подать через:

  • МФЦ. Но нужно учитывать, что МФЦ – это посредник между вами и налоговой. Поэтому регистрация будет дольше. Накидывайте еще примерно 4-6 дней на оформление.

Причем датой регистрации будет не тот день, когда МФЦ вам выдал лист записи в ЕГРИП, а день, когда налоговая эту запись оформила. Это может быть критично, если вы, например, хотите перейти на ЕНВД. Ведь там срок подачи заявления 5 рабочих дней.

  • Еще один вариант – оформление через нотариуса. Он сформирует ваш пакет документов в электронном виде, заверит своей цифровой подписью и отправит в налоговую в электронном виде.

Если открываться не через ФНС, понадобиться тот же список бумажек. То есть, какие документы нужны для открытия ИП в 2020 году (пошаговая инструкция выше) через налоговую, такие же нужны и в МФЦ, и у нотариуса. Еще в этом случае не придется платить пошлину.

А теперь самое интересное: что нужно для открытия ИП в 2020 году (пошаговая инструкция для особо ленивых и бережливых).

Как зарегистрироваться бесплатно и не выходя из дома?

Конечно, самый простой и быстрый способ зарегистрироваться через сайт ФНС или Госуслуги. Но, для этого нужна ЭЦП (электронная цифровая подпись). Сомнительно, что она есть хотя бы у каждого сотого.

dokumenty-dlya-otkrytiya-ip

Поэтому идем другим путем. Уже многие банки оформляют ИП всем желающим бесплатно и удаленно, если открывать у них расчетный счет. Конечно, они не сами регистрируют, а просто берут все оформление на себя.

Самостоятельная регистрация ИП — инструкция от банков без пошлины:

Если у вас есть карта банка:

  1. Заполняете анкету со всеми паспортными данными, ИНН, СНИЛС.dokumenty-dlya-otkrytiya-ip
  2. Указываете ОКВЭДы и выбранный режим налогообложения.
  3. Выбираете на каком тарифе будете открывать расчетный счет и в каком отделении обслуживаться.
  4. Банк бесплатно оформляет для вас электронную подпись. Ею нужно подписать все заявления и ждать регистрации ИП дня 3-4.

Если вы не клиент банка:

  1. Нужно оставить заявку на сайте. С вами связывается менеджер и вы договариваетесь о встрече в удобном для вас месте.
  2. Менеджер подготовит для вас все документы для регистрации, договор об открытии счета и электронную подпись.
  3. При встрече подписываете пакет документов и отправляете в налоговую электронно. Получить документы о регистрации ИП можно так же на электронную почту.

Сейчас ИП регистрируют бесплатно:

  • Естественно, Сбербанк;
  • ЛокоБанк;
  • Точка;
  • АльфаБанк;
  • Тинькофф;
  • Модуль;
  • ПромсвязьБанк;
  • Урасиб;
  • Возрождение и пр.

Единственный момент: эта услуга доступна не во всех городах.

dokumenty-dlya-otkrytiya-ip

Но, открыть ИП пошагово в 2020 году, еще полдела. Дальше вы проходите в суперигру!

Где еще обязательно регистрироваться ИП, кроме налоговой?

Сейчас регистрация ИП (если нет работников) по всем необходимым фондам происходит автоматически. То есть, вы оформились в налоговой, а дальше она сама всех кого надо известит.

Не нужно бегать с чемоданом справок и стоять везде в очереди за следующим свидетельством. Узнать свой регистрационный номер например в ПФР можно в выписке ЕГРИП опять же через сайт налоговой.

Точно также не нужно никого извещать об открытии расчетного счета. Банк это сделает сам.

Но, если у ИП появятся работники, вот тогда уже придется самостоятельно идти в ПФР и ФСС для регистрации. Но и это еще не все.

Что еще важно не забыть после регистрации?

  1. Очень важно не пропустить сроки подачи заявлений на специальные налоговые режимы. Иначе можно надолго застрять на ОСНО. А это для многих совсем не выгодно. В какие сроки нужно уложиться:
  • ЕНВД — 5 рабочих дней;
  • УСН – 30 календарных дней;
  • Патент – за 10 рабочих дней до начала деятельности по патенту;
  • ОСНО – ничего подавать не нужно.

Заявления на спецрежимы удобнее подать вместе с основным пакетом документов на регистрацию. Но можно и потом, главное не пропустить сроки.

  1. Если вы открывали ИП не через банк, то, скорее всего, понадобится расчетный счет. Когда он необходим, а когда можно обойтись без него читайте в нашей статье. (ссылка на статью)
  2. Оформить онлайн-кассу, опять же по необходимости. В ней есть свои преимущества. Например, ФНС планирует с 2020 года отменить всю отчетность ИП на упрощенке, при применении онлайн-кассы.

Но, ИП без работников, которые продают товары собственного производства, и сами оказывают услуги/работы можно работать без ККТ.

  1. И еще, не забыть про лицензии, разрешения СЭС, согласования МЧС и пр., если это обязательно.

Какие нужны документы для открытия ИП в 2020 году, пошаговая инструкция по регистрации, самые короткие пути к сердцу налоговой и фарватер всех подводных камней – теперь это для вас не секрет.

Но, если уж вы решили открываться в 2020 году, то без страховки – никак. Все непредсказуемо, много сложностей, но и много льгот для малого бизнеса. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости – мы ничего не упустим и будем держать вас в курсе.

Статус предпринимателей в апреле – «все сложно». Новости не успевают остывать, а на подходе уже очередные изменения. Сроки по налогам переносятся, льготы расширяются, обещания господдержки все множатся и, как всегда, с кучей оговорок.

Разобраться непросто, но мы это сделали и подготовили для вас самую полную инструкцию по выживанию в каронакризис: налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом, все новые сроки уплаты и отчетности (таблица), какие выплаты положены всем ИП, какие заявления и куда писать, чтобы получить все льготы?

Содержание:

  1. Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?
  2. Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага
  3. Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)
  4. Налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса по страховым за себя
  5. Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!
  6. Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП
  7. Какие заявления, куда подавать для получения льгот?

Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?

На сегодняшний день нет ни одного налога или взноса, который бы официально отменили из-за коронавируса. Даже самым мелким предпринимателям из особо пострадавших отраслей придется платить все что положено, без исключений.

Налоги для ИП в связи с коронавирусом просто передвинули. Причем здесь нужно быть внимательным. Не всем и не все платежи перенесли.

НДФЛ с работников, например, не сдвинулся ни на день. И его как платили, так и продолжают платить на следующий день после выплаты зарплаты. И никаких отсрочек по нему нет.

Еще никак не изменил для ИП коронавирус налоги, если в апреле предприниматель должен был работать. Все направления бизнеса, которые не попали под карантин, указаны в письме Минтруда от 26.03.2020 № 14-4/10/П-2696. К ним относятся:

  • Аптеки;
  • Торговля продуктами и товарами первой необходимости;
  • Транспортно-логистические услуги и пр.

Соответственно этим ИП коронавирус льготы по уплате не дает.

Теперь, как не запутаться что, кому положено.

Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага

Для разных категорий предпринимателей предусмотрены свои меры поддержки. Разбираемся кто, на что может рассчитывать.

  1. В первую очередь проверяем свой основной ОКВЭД, чтобы понять относиться ли ваш бизнес к особо пострадавшим или нет. Можно проверить по последней выписке из ЕГРИП или онлайн через сайт налоговой.
  2. Затем сверяем основной ОКВЭД с перечнем из Постановления Правительства, который утверждает особо пострадавшие отрасли.

nalogovye-kanikuly-ip-2020 

К ним относятся:

  • Общепит;
  • Ремонт компьютеров и бытовой техники;
  • Услуги парикмахерских/салонов красоты;
  • Розничная торговля обувью, одеждой и пр.

Перечень постоянно дополняется. Самый последний и полный вариант можно скачать здесь.

  1. Дальше проверяем, есть ли вы в списке малого и среднего предпринимательства (также на сайте ФНС).
nalogovye-kanikuly-ip-2020

Никаких уведомлений/заявлений, чтобы попасть в этот перечень никуда писать не нужно. Этот список формируется автоматически на основе вашей отчетности.

zapolnit-deklaraciyu-usn

Если вы в списках по малому бизнесу, но не относитесь к наиболее пострадавшим отраслям, то вам положено:

Какие льготы

Примечание

Отмена проверок

До 31 мая останавливаются все проверки налоговых. Если проверка началась раньше, то затребованные инспекторам документы можно предоставить до 31 мая, и за это не оштрафуют

Отмена налоговых требований

С 25 марта по 1 мая налоговики не будут присылать требования по неуплате налогов, а также не будут списывать штрафы/пени с расчетного счета и его блокировать

Отмена банкротства

С 16 марта, даже если нет денег на оплату обязательств и зарплаты, ИП не могут признать банкротом

Перенос сроков уплаты налогов

Таблица с новыми сроками ниже

 

Для тех, кто попал в список наиболее пострадавших, положено все то же самое, плюс еще больше отсрочка по налогам из-за коронавируса для ИП.

Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)

Как уже говорили, если бизнесу разрешили работать в апреле, то отсрочка налогов ИП в коронавирус не положена. И все должно быть перечислено в обычные даты. Что касается остальных, то для них предусмотрены следующие сроки:

Оплата налогов ИП в коронавирус без работников:

Налог

Как обычно

Как стало

Для ИП, особо пострадавших

Упрощенка

За 2019

30 апреля

6 мая

31 октября

1 квартал 2020

27 апреля

26 октября

2 квартал 2020

27 июля

25 ноября

Вмененка 2020

1 квартал

27 апреля

6 мая

26 октября

2 квартал

27 июля

25 ноября

Патент, если срок уплаты выпадает на:

1 квартал

В обычный срок

2 квартал

В обычный срок

Дата переносится на 4 месяца. Если, например, уплата 18 мая, то переносится на 18 сентября

НДФЛ при ОСНО

За 2019

15 июля

15 октября

 

Теперь как выглядит тандем коронавирус и налоги для ИП с работниками:

Налог

Как обычно

Как стало

Для микро-ИП особо пострадавших

НДФЛ за 2019 никуда не переносится

Все страховые (и в налоговую и в ФСС) с зарплаты работников 2020

Март

15 апреля

6 мая

15 октября

Апрель

15 мая

16 ноября

Май

15 июня

15 декабря

Июнь

15 июля

16 ноября

Июль

17 августа

15 декабря

 

Если бизнес не относиться к микро, то для ИП, коронавирус дает отсрочку за работников только по страховым за март. Остальное платить придется как обычно.

Страховые предпринимателя за себя тоже переносятся. И, как обычно с большими «но»…

Налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом по страховым за себя

Фиксированные взносы предпринимателя – это вообще отдельная тема, как всегда! Здесь начинается все самое интересное.  Для ИП в коронавирус отсрочка по взносам за 2020 год не предусмотрена. Это и понятно ведь их можно заплатить до 31 декабря.

Единственный перенос, на который можно сейчас рассчитывать – это уплата 1% с превышения 300 тыс. за 2019 год. Но, опять же не всем.

zapolnit-deklaraciyu-usn

Особо пострадавшие микро предприниматели могут заплатить свой 1% до 1 ноября. Для всех остальных срок будет классический до 1 июля.

И еще нужно не забыть! Чтобы взять страховые в зачет, например, упрощенного налога, они должны быть перечислены в том же квартале, за который хотим уменьшить налог. Соответственно, чтобы сэкономить, платить взносы придется поквартально.

Однако отсрочка по уплате налогов для ИП в коронавирус — не единственная поблажка от государства.

Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!

Для всех, а не только для особо пострадавших ИП, в коронавирус отсрочка положена также по отчетам, которые нужно было предоставлять в апреле. Теперь декларации сдаем в следующие сроки:

Отчет

Крайний срок

УСН-декларация за 2019

До 31 июля

ЕНВД-декларация за 1 квартал

До 20 июля

За работников 1 квартал

Расчет по страховым

 

До 15 мая

6-НДФЛ

4-ФСС

СЗВ-М

До 15 апреля (не перенесли)

 

И наконец, какие еще плюшки от государства не пропустить, чтобы как-то выжить?

Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП в коронавирус

  1. Предпринимателям с работниками будут выплачивать по 12 130 рублей на каждого сотрудника. Эти деньги можно потратить не только на зарплату, но и на текущие цели.

Но, это опять же только для особо пострадавших. Кроме того на 1 апреля нужно сохранить у себя в штате почти всех сотрудников (не меньше 90%).

Деньги можно получить 2 раза в мае за апрель и в июне за май.

  1. ИП предоставляются беспроцентные кредиты на выплату зарплат. На какую сумму можно рассчитывать? Численность работников умножаем на МРОТ и на 6 мес.

Многие банки уже начали выдавать такие займы. В частности деньги под 0% можно получить в Промсвязьбанке, Сбере, ВТБ, МСП банке. Вероятнее всего, и многие другие крупные банки скоро подтянутся.

Но не нужно сильно обольщаться, % по кредиту не будут начисляться первые 6 месяцев. Если брать кредит, например, на год, тогда за второе полугодие проценты платить все-таки придется (примерно 3-4%).

  1. ИП-арендаторы из особо пострадавших, вправе требовать у арендодателя (не важно какой формы собственности: частной или государственной) снизить аренду, на тот период, когда был введен запрет на работу из-за коронавируса.

Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр. на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября.

  1. Кроме того арендные каникулы распространяются на тех, кто снимает госнедвижимость. От оплаты на период с апреля по июнь освобождаются предприниматели по общепиту, бытовым услугам, парикмахерские, частные образовательные организации и пр.

А после июня можно получить отсрочку по уплате до конца года.

Региональные власти могут добавлять свои льготы для предпринимателей. С 18 марта и до конца года все об изменениях в поддержке малого бизнеса и возможных льготах можно уточнить по телефону горячей линии: +7(800) 200-01-02.

Что еще нужно знать про коронавирус и налоги ИП?

Какие заявления, куда подавать для получения льгот?

  1. Для получения 12 130 руб. на своих сотрудников нужно будет подать заявление с 1 мая через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Сейчас налоговая такие обращения еще не принимает.

Как обещают чиновники, выплаты начнутся с 18 мая непосредственно на расчетный счет предпринимателя. Пока неизвестно нужно ли будет как-то отчитываться за эти деньги или нет. Будем ждать дополнительных распоряжений.

  1. Для получения беспроцентного кредита в Сбере или ВТБ, нужно, чтобы там был открыт расчетный счет, оформлен зарплатный пакет, плюс деятельность должна вестись не меньше года.

Сбер принимает заявки на кредит через Сбербанк Бизнес онлайн, в отделение идти самому не нужно.

nalogovye-kanikuly-ip-2020
  1. Чтобы арендодатель-частник снизил аренду или дал отсрочку, нужно составить письменный проект допсоглашения и график будущих платежей. В течение 30 дней арендодатель должен все это подписать.

Вот только в законе не указано, на сколько можно требовать скидку по аренде. Поэтому, если не удалось согласовать с арендодателем новые условия, то придется обращаться в суд.

  1. Для освобождения от аренды по госнедвижимости нужно письменно обратиться в произвольной форме к арендодателю. Приложить все подтверждающие документы: договор аренды, выписки из ЕГРИП с указанием своего основного вида деятельности, возможный график платежей при отсрочке.

В течение 7-ми дней арендодатель должен предоставить для подписания допсоглашение с новыми условиями аренды.

Возможно не всех спасут такие меры, но за неимением лучшего упускать возможности не стоит. Кроме того, это еще далеко не конец, и возможно налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса будут дополняться, пересматриваться и меняться.

Поэтому обязательно следите за нашими новостями, чтобы не пропустить важной информации о новых льготах. И не забудьте поделиться с коллегами, возможно вы поможете спасти чей-то бизнес.

Без помощи экстрасенсов в 2020 году предпринимателям не обойтись. Налоги отменяют, сроки переносят, отчетность не нужна, что из этого правда, а где начинаются мечты? Похоже, налоговики тоже совсем запутались, но их это не пугает. Чего не скажешь про малый бизнес.

Сколько же все-таки платить и когда; как не накопить долги и одновременно не разориться? Мы написали захватывающий роман «Особенности национального налогообложения ИП. Налоги и обязательные платежи 2020 упрощенца без работников – Начало».

Содержание:

  1. 9 ставок упрощенки в 2020 году: разобраться и не сойти с ума
  2. ИП: налоги и обязательные платежи 2020 упрощенка без работников для чайников
  3. Расчет всех платежей для ленивых в пару действий
  4. Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2020 году
  5. Когда теперь платить и что перенесли из-за коронавируса?
  6. Отменят ли страховые для ИП до конца года?
  7. Что будет, если не платить: санкции по-новому

9 ставок упрощенки в 2020 году: разобраться и не сойти с ума

Каждый предприниматель на УСН может самостоятельно выбрать тот расчет налога, который будет выгодней для него. Налог для ИП по упрощенке 2020 может рассчитываться только с «Доходов» или с разницы «Доходы минус расходы». В зависимости от того, что выбрал предприниматель, и ставки будут отличаться.

Чтобы было понятней, какой основной налог по УСН в 2020 году для ИП предусмотрен, мы собрали все ставки в наглядном виде:

Ставка налога

В каких случаях применяется

Объект налогообложения «Доходы»

6%

Классическая ставка, выгодна ИП, у которых нет постоянных затрат (больше 60-70% от оборота). Для расчета налога нужно учитывать только доходы

От 1% до 6%

Ставка может быть снижена в зависимости от региона и вида бизнеса. Например, для производств, переработки или социальных направлений

0%

Налоговые каникулы для новичков. Устанавливаются местным законодательством для наиболее важных для региона отраслей бизнеса

8%

Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников:

·         Доходы от 150 до 200 млн. в год.

Объект налогообложения «Доходы минус расходы»

15%

Классическая ставка, для ИП у которых есть регулярные большие затраты: аренда, закупка материалов и пр. Чтобы рассчитать налог, придется учитывать и доходы, и расходы

От 5% до 15%

В зависимости от региона. Для некоторых направлений бизнеса. Можно уточнить по горячей линии ФНС

0%

Налоговые каникулы. 2020 год планировался как последний для их применения. Но, возможно, правительство скоро их продлит

1%

Минимальный налог. Уплачивается в конце года, если доходы составляют менее 1% от затрат

20%

Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников:

·         Доходы от 150 до 200 млн. в год.

Тариф действует до конца года, в котором ИП перешагнул лимиты и весь следующий

 

Но, нельзя так просто прыгать с одной ставки на другую, когда захочется. Выбрать ее можно только при регистрации ИП, когда подается уведомление о постановке на УСН или с начала следующего года.

Есть еще одно исключение для бывших ЕНВД-шников. Им можно перейти на упрощенку в середине года, следовательно, тогда же и выбрать свою ставку.

Поэтому, прежде, чем определиться на какую упрощенку переходить «Доходную» или «Доходно-расходную» хорошо бы все как следует просчитать. Да, прибудет с вами калькулятор.

В целом же, если хочется поменьше заморачиваться с расчетами, наиболее удобный режим для ИП упрощенка 6 процентов. Какие налоги платить в 2020 году кроме УСН расскажем ниже.

ИП: налоги и обязательные платежи 2020 упрощенка без работников для чайников

В общем случае упрощенка для ИП в 2020 без работников подразумевает только два платежа:

  • Основной налог УСН;
  • Страховые взносы на ОПС и ОМС за себя.

Ставки упрощенного налога мы рассмотрели выше. Теперь подробней остановимся на страховых взносах. Их состав зависит от прибыли ИП. Если упрощенец заработал меньше 300 тыс. в год, то он платит только фиксированные взносы.

Они одинаковые для всех предпринимателей независимо от региона, дохода, сферы бизнеса и пр. Ведется бизнес или нет, есть прибыль или только убыток фиксированные взносы нужно платить всем ИП. В 2020 году их суммы следующие:

  • На пенсионное страхование – 32 448 руб.;
  • На медицинское страхование – 8 426 руб.

Еще одна часть пенсионного взноса уплачивается предпринимателем, если его доход перевалил за 300 тыс. Кстати, посчитать этот платеж, проще всего в нашем онлайн-калькуляторе (ссылка). Он составляет 1% от разницы между тем, что заработали за год и 300 тыс. 

Никаких дополнительных налогов упрощенка для ИП в 2020 не предусматривает, даже если:

  • Переводить деньги себе на личную карту с расчетного счета;
  • Забирать деньги из кассы на собственные нужды;
  • Распределять всю прибыль после уплаты всех налогов по своему усмотрению и пр.

В общем, если заплатили обязательные платежи и налоги ИП при УСН в 2020 году, то все, что осталось в кассе, на руках, расчетном счете можно тратить, как захочется с чистой совестью.

Что касается отчетности, то ИП-одиночки сдают только одну декларацию по УСН раз в год. И все! По страховым взносам за себя ничего сдавать не нужно.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2020 году без работников мы разобрали. Теперь сколько платить?

Расчет всех платежей для ленивых в пару действий

Всего для уплаты основного упрощенного налога ИП-шнику нужно рассчитать четыре платежа: 3 авансовых (квартальных) и один итоговый налог к уплате. Как правильно и быстро это сделать?

Рассчитаем УСН 6 процентов 2020 для ИП без работников

Формула простая. По ней считаем и авансы, и итоговый налог за год:

УСН к уплате = (Доходы*6%)- страховые взносы-авансы за предыдущие кварталы

Естественно для расчета платежа за первый квартал никаких авансов за предыдущие периоды отнимать не нужно. Уменьшение налога УСН 6 для ИП-одиночки на суммы страховых возможно на все 100%.

Все данные берем нарастающим итогом с начала года. Причем в расчет включаем не те авансы, которые фактически заплатили, а те которые были рассчитаны за предыдущие кварталы.

Расчет УСН 15 процентов

Здесь формула другая и придется учитывать затраты.

УСН к уплате = (Доходы-Расходы)*15%- авансы за предыдущие кварталы

На ставке 15% мы не можем брать в зачет страховые за себя, как для налога ИП в 2020 году без работников УСН 6%. Все взносы учитываются в расходах.

Как уже говорили, если затрат на ставке УСН 15% больше, чем прибыли или налога в конце года получилось к уплате меньше 1% от всех доходов, то нужно заплатить минимальный налог. Он и будет составлять 1% от выручки.

Но, если на УСН 15% нет доходов вообще, то никакой налог, даже минимальный платить не нужно.

Расчеты по упрощенке не сложные, но еще быстрее можно посчитать налог с помощью нашего онлайн-калькулятора УСН. (ссылка)

Дальше интересней! УСН в 2020 году для ИП: какие изменения облегчат жизнь упрощенцам и наоборот?

Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2020 году?

Много шума наделали меры поддержки бизнеса из-за эпидемии коронавируса. Но, как бы этого не хотели все ИП, налоги и обязательные платежи 2020 на упрощенке никто отменять пока не собирается.

Единственная возможность не платить налоги по УСН в 2020 для ИП были и остаются налоговые каникулы. Их могут устанавливать, а могут и не устанавливать для своих предпринимателей регионы.

А вот отчетность упрощенцам действительно могут отменить. С 1 июля 2020 года налоговая решила запустить новый режим УСН-онлайн, для ИП на УСН 6%, у кого есть онлайн-кассы.

Этим предпринимателям можно будет не сдавать декларацию и не вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов). Потому, что вся информация и так в онлайн-режиме попадает налоговикам.

Вот такая она упрощённая система налогообложения для ИП 2020: что сдают и что платят, мы рассмотрели. Теперь бы понять, когда это все нужно делать?

Когда теперь платить и что перенесли из-за короновируса?

УСН- налог

Сроки уплаты зависят от того, в какой отрасли работает ИП. Для бизнеса, который особо пострадал от коронавируса даты платежей следующие:

Вид платежа

Крайняя дата

УСН налог за 2019 год

До 31 октября 2020

УСН аванс за 1 квартал 2020

До 26 октября 2020

УСН аванс за 2 квартал 2020

До 25 ноября 2020

Для последующих платежей никаких дополнительных распоряжений пока нет. Поэтому сроки их на сегодняшний день остались прежними

УСН аванс за 3 квартал 2020

До 26 октября 2020

УСН налог за 2020 год

До 30 апреля 2021

 

Сроки уплаты УСН в 2020 году для ИП в других отраслях не изменились. Авансовые отчет платим не позднее 25 числа в апреле, июле, октябре. УСН за — год не позднее 30 апреля следующего года.

Единственное исключение в этом году для всех, кого не признали особо пострадавшими, упрощенный налог за 2019 год. Его нужно уплатить не позднее 6 мая 2020 года.

Страховые взносы

Их платим, как и раньше:

Вид взноса

Заплатить до

Фиксированная часть на ОПС

31 декабря 2020

Фиксированная часть на ОМС

1% с превышения 300 тыс.

1 июля 2021

 

Декларация для ИП

Сроки отчетов тоже сдвинулись. УСН-декларацию за 2019 год всем (не зависимо от вида деятельности) нужно будет сдать до 30 июля 2020 года.

Но, не все так однозначно.

Отменят ли страховые для ИП до конца года?

7 апреля Премьер-министру на рассмотрение направлено письмо от Торгово-промышленной палаты, «Бизнес-России» и других крупных бизнес объединений. В нем предлагается освободить ИП от страховых взносов и выплачивать всем предпринимателям по минимальной зарплате.

Но, пока решений на этот счет не принято. Сейчас, можно конечно, подождать с уплатой страховых за себя. И посмотреть, что решат по этому поводу. Тем более, что крайний срок еще далеко. Но, не всегда это получится выгодно.

Как было сказано выше при УСН 6%, можно снизить налог на страховые за себя. Но, есть одно условие: они должны быть перечислены до конца того квартала/года за который уплачивается налог.

То есть, если затянуть с уплатой и перечислить все взносы в конце года, то и уменьшить можно будет только последний итоговый УСН-платеж. Так что выгодней платить страховые равномерно до конца каждого квартала.

Теперь немного страшилок.

Что будет, если не платить: санкции по-новому

Штрафы в 2020 году не поменялись. За неуплату страховых или авансов по УСН предпринимателю начислят только пени. Штрафа не будет. А вот за годовой УСН-платеж отделаться только пени не получится.

Если не заплатить итоговые налоги при УСН в 2020 году для ИП, штраф будет 20% от недоимки. А если налоговики докажут, что это сделано умышленно, тогда штраф уже 40%. Но, это еще не все. Налоговики долго ждать не будут, просто заблокируют счет. И тогда собственные средства будут заморожены, а получить к ним доступ можно будет только после погашения задолженности.

Правда с 1 апреля 2020 года, налоговики не будут этого делать, если сумма долга не превысит 3 000 руб. или просрочка будет тянуться более 3-х лет.

Кроме того, до 1 мая налоговые вообще не будут блокировать счета, даже если ИП на УСН 2020 налоги не заплатит совсем.

ip-na-usn-2020

Только для этого нужно на 1 марта находиться в списке малого и среднего предпринимательства. Проверить это можно на сайте налоговой rmsp.nalog ru.

ip-na-usn-2020

Пока так. Что будет дальше с ИП, налогами и обязательными платежами 2020 упрощенца без работников вряд ли получиться угадать. Все меняется несколько раз в неделю.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не потеряться в налоговых изменениях. А их будет еще много.

И не забудьте поделиться информацией с коллегами. +1 к карме гарантирован!

Обо всех метаниях ИП-шников в этом году можно снимать остросюжетный триллер. Но мы написали подробную инструкцию (в соавторстве со Стивеном Кингом), что делать тем, у кого на горизонте отчетность по упрощенке. УСН-Декларация для ИП без работников за 2019 год: заполнить онлайн(для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН  — заполнение занимает 2 минуты) и точно ничего не переделывать, как и когда нужно отчитываться, что делать, если все налоговые изолировались от простых смертных и что они сами рекомендуют.

Содержание:

  1. 5 возможностей онлайн-сервиса, кроме заполнения декларации для ленивых и новичков
  2. УСН-Декларация ИП без работников за 2019 заполнить онлайн: с чего начать?
  3. Нужно ли вообще сдавать, если обещали отменить УСН-декларации?
  4. Какая форма правильная, а какую не примут?
  5. Если авансы были перечислены неправильно, как отразить в отчете?
  6. Нулевая декларация за 2019: кому нужна, а кому нет?
  7. Когда сдавать, если все закрыто из-за коронавируса?
  8. Как оплатить в карантин, чтобы не штрафанули?
  9. Налоговики рекомендуют

5 возможностей онлайн-сервиса, кроме заполнения декларации для ленивых и новичков

Чтобы заполнить декларацию ИП УСН онлайн, ни опыта, ни малейшего представления о налоговом учете вам не потребуется. Сервис позволяет не просто заполнить декларацию по УСН за 2019 год для ИП доходы онлайн, но и не терять времени на калькулятор. Вам не нужно будет ничего рассчитывать. Потому, что программа все сделает сама:

(Для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН  — заполнение занимает 2 минуты)

  1. Автоматически рассчитает все квартальные авансы за 2019 год;
  2. Рассчитает итоговый УСН-налог к уплате;
  3. Сама определит, какие разделы заполнять, а какие нет;
  4. Возьмет в зачет столько вычетов, сколько это допустимо по вашим данным;
  5. Даст подсказки, если не понятно, откуда что брать. Например, коды периодов, налоговой и пр.

С помощью сервиса можно не только  заполнить декларацию УСН 6 процентов 2019 для ИП онлайн, но также для ООО и на ставке 15%. Алгоритм будет одинаковый.

Сколько можно раз заполнять и скачивать декларации? Столько сколько вам потребуется. Ограничений нет.

УСН-Декларация ИП без работников 2019 заполнить онлайн: с чего начать?

Чтобы программа сформировала полностью готовую для сдачи декларацию, со всеми расчетами и заполненным титульным листом у вас уйдет максимум 2 минуты. Какие данные нужно подготовить, чтобы декларацию по УСН за 2019 год для ИП заполнить онлайн:

  • Посчитайте размер выручки за 2019 год по каждому кварталу нарастающим итогом. То есть за первый квартал вносим все, что заработали с 1 января по 31 марта; за второй – с 1 января по 30 июня и т.д. Если есть копейки, вносите с ними.
  • На «Доходно-расходной» упрощенке, в декларацию ИП УСН 2019 и онлайн заполнение придется внести еще расходы. Считаем их также нарастающим итогом.

Убытки тоже можно переносить с прошлых 10-ти лет.

  • Собрать все страховые «за себя» перечисленные в 2019 году. Если у ИП нет работников на ставке 6%, то все его взносы полностью уменьшают «упрощенный налог». С работниками можно снизить налог не больше, чем наполовину. Все так же вносим в форму для онлайн заполнения нарастающим итогом.
  • Торговый сбор. Этот раздел предназначен только для москвичей. Остальные счастливчики Торговый сбор не платят. Но он также, как и страховые, снижает налог.

Дальше просто по каждой строке выбираем один из предложенных вариантов: объект «Доходы» или «Доходы минус расходы», ставку налога (1, 6, 15…) и пр. В зависимости от выбранных условий будут добавляться или наоборот убираться лишние поля. В полях, где нет выбора вариантов, заносим свои данные.

Еще, чтобы заполнить налоговую декларацию для ИП по УСН доходы онлайн, потребуется внести сведения для титульного листа: ФИО, ИНН и пр.

После того, как декларация по ИП за 2019 год при УСН доходы заполнена онлайн, остается ее только распечатать и сдать.

Но…

Нужно ли вообще сдавать, если обещали отменить УСН-декларации?

Новый режим УСН-онлайн, который освободит ИП, применяющих онлайн-кассы, от всей отчетности по упрощенке пока еще не введен. Налоговая планировала запустить его только с 1 июля 2020 года. С начала года началось тестирование на добровольцах.

Успеют ли налоговики закончить подготовку к обещанному времени, в нынешних условиях или нет, пока не понятно. Но, в любом случае пока придется налоговую декларацию по УСН за 2019 год для ИП заполнить онлайн и сдать по старинке.

Как убедиться, что декларацию точно примут и не завернут, из-за того, что форма не та.

Какая форма правильная, а какую не примут?

Если заполнить налоговую декларацию для ИП по УСН доходы онлайн за 2019 год, в разных сервисах или программах, то готовые для сдачи формы могут быть разные. Где-то есть двухмерный штрих-код, где-то его нет или отличается внешний вид.

Когда вы формируете декларацию для ИП на УСН в 2019 году без работников на нашем сайте, то сервис автоматически подбирает актуальную форму и текущего и предыдущих годов.

Вообще, форма декларации регулируется Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@. И этот приказ устанавливает жесткие требования к содержанию отчета. То есть, какие данные обязательно должны отражаться, в каком виде, какие разделы нужно предоставлять и пр.

Однако внешний вид самого отчета носит рекомендательный характер. Это значит, что, если вы отразили все необходимые показатели, распечатали, все разделы как положено, подписали, перекрестились и сдаете, то не принять у вас не могут.

Особенно любят налоговики, не принимать, если нет двухмерного штрих-кода. Когда такое произошло, можно попросить письменный отказ в приеме. Начальник ФНС будет нести личную ответственность за неправомерные действия инспекторов.

Даже, если какие-то суммы вы записали неправильно, декларацию на бумаге принять обязаны. А уж потом начинать камералить. То есть проверять соответствие показателей.

Если вы все-таки сомневаетесь, то проверить актуальность формы можно на сайте ФНС.

deklaraciya-usn-onlajn

Теперь как быть, если суммы авансов по расчету не совпадают с тем, что вы заплатили в течение года? Или если их совсем не платили?

Если авансы были перечислены неправильно, как отразить в отчете?

Без паники! Суммы авансов, которые вы фактически должны были уплатить, никаким боком не связаны с декларацией. В ней отражается только тот упрощенный налог, который нужно перечислить в бюджет. А значит, суммы задолженности по авансам на расчет никак не влияют, точно также как и переплата. Что делать в обоих случаях:

Авансов не перечислялось или перечислено меньше, чем по расчету. В этом случае просто платим итоговый налог по Декларации за год. Штрафов не будет. Более того налоговая узнает о том, что вы не платили только, когда получит вашу отчетность. А вот пени все-таки не избежать.

Если авансов уплачено больше, чем рассчитано налога. Чаще всего такое бывает, когда страховые взносы предприниматель платит в конце года одной суммой. И соответственно все берет на вычет сразу.

В этом случае, получается переплата. Можно написать письмо в налоговую, чтобы эту сумму перекинули на другой налог или вернули. А можно ничего не делать, просто платить по УСН в следующий раз меньше. Переплата будет автоматически закрывать следующие платежи.

Что насчет нулевок?

Нулевая декларация за 2019: кому нужна, а кому нет?

Если в 2019 году у вас не было дохода, то декларацию подавать все равно придется. Даже если вы зарегистрировались за день до конца года, и никакой деятельности не вели, это не освобождает от отчетности. «Пустышки» сдаются точно так же как и полноценные декларации: по тем же формам, срокам и требованиям.

И назвать их пустыми можно только условно. Потому, что в любом случае придется заполнять и титульный лист, и все остальные необходимые разделы.

Нулевую декларацию УСН ИП за 2019 заполнить онлайн можно точно так же как и обычную с помощью нашего сервиса

А теперь самое интересное…

Когда сдавать, если все закрыто из-за коронавируса?

Отчетность и уплата налогов в этом году все больше превращается в квест на выживание. В обычном режиме УСН-декларацию нужно было сдать ИП до 30 апреля, ООО до 31 марта. Сейчас же ФНС закрыта до 30 апреля.

deklaraciya-usn-onlajn

А сразу после этого начинаются майские праздники.

В связи с этим сдачу упрощенки за 2019 год перенесли на 3 месяца. Соответственно, теперь новые сроки сдачи УСН-декларации следующие:

Для ИП

До 31 июля

Для ООО

До 30 июня

Причем эти сроки предусмотрены для всех упрощенцев, независимо от того, в какой отрасли работают. То есть можно не метаться, а спокойно сдать, когда все затяжные выходные наконец-то закончатся.

Теперь, что касается уплаты.

Как оплатить в карантин, чтобы не штрафанули?

Здесь не все так просто. Обещанную отсрочку по налогам на полгода получат не все. Если бизнес малый/средний и ведется он в тех отраслях, которые наиболее пострадали от коронавируса, то упрощенный налог платить предстоит:

  • ИП до 31 октября;
  • ООО до 30 сентября.

Какие именно сферы считаются наиболее пострадавшими, можно узнать на сайте КабМина. Список этот периодически дополняется.

deklaraciya-usn-onlajn

А что касается всех остальных, то они платят сразу, как закончится Первомай, то есть до 6 мая – крайний срок. Кстати, оплатить предприниматели могут не выходя из дома, с сайта налоговой по своей карте.

И напоследок, несколько рекомендаций по сдаче отчетности от ФНС.

Налоговики рекомендуют

Чтобы отчитаться по упрощенке, сдается только декларация УСН, онлайн заполнить ее можно с помощью нашего сервиса. Но, это только часть квеста. Теперь ее нужно сдать. Инспекции, как уже говорили, не работают.

Понятно, что в условиях массового карантина удобней и проще сдавать декларации по интернету. Но для этого должна быть оформлена ЭЦП (электронная цифровая подпись). Как быть тем, у кого ее нет, но очень хочется сдать побыстрее?

В большинстве налоговых предлагают оставлять документы в специальных коробках. Они находятся на входе в инспекцию.

deklaraciya-usn-onlajn

Чтобы сдать Декларацию, нужно ее запечатать в конверт, и на нем написать номер телефона. Чтобы в случае чего, с вами можно было связаться.

Узнать принимает ли ваша инспекция отчетность таким образом, можно по единому телефону налоговой: 8 800 222-22-22. Мы позвонили, чтобы понять, есть ли вообще шанс дозвониться. Среднее время ответа примерно 5-10 минут.

Еще можно переслать по почте. Датой представления формы в этом случае будет день отправки письма. Отправлять лучше ценным письмом, обязательно с описью. На описи почта проставляет штамп с датой. И если отчетность задержится или потеряется, опись подтвердит отправку.

Итак, что нужно, чтобы отчитаться: УСН-Декларация для ИП без работников за 2019 год — заполнить онлайн с помощью нашего сервиса, распечатать и подписать. А дальше, либо ждать, когда налоговая снова начнет прием, либо отправлять по почте, либо оставлять на входе в ФНС в их коробках. Но, тут осторожно! Если ваш отчет потеряется, то доказать его представление будет нереально.

Всем здоровья! А чтобы не расшатывать свои нервы, обязательно подпишитесь на наши новости. Никаких домыслов, только проверенная информация.

Укажите e-mail на который отправить материал
×