ООО какие налоги платит

ООО на основной системе налогообложения платит НДС, налог на прибыль и налог на имущество организации. Если есть сотрудники, а они наверняка есть, то к этому перечню стоит добавить еще НДФЛ и страховые взносы. Также ООО может быть плательщиком транспортного налога, водного налога и торгового сбора. Но если бы все было так просто, то на этом статья бы подошла к своему завершения, а мы бы перечислили ставки налогов и поставили жирную точку. Только это не так, а перечень и ставки налогов зависят от множества факторов, начиная с налогового режима, который выбирает при регистрации учредитель компании.

Вы как раз решили зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью, но пока не знаете, какую систему налогообложения выбрать? Тогда самое время заварить ароматный чай и потратить несколько минут своего времени с пользой.

Центр бухгалтерских услуг ДИАЛОГ подготовил для вас полезную информацию по вопросу. И мы постараемся преподнести ее максимально просто, практически без использования профессионального сленга. Итак, речь пойдет про ООО: какие налоги платит, сколько платит, что будет, если не платить. Хотя, конечно, последний пункт лучше вообще не рассматривать. Но все равно, чтобы удовлетворить любопытство, скажем несколько слов и об этом.

Содержание:

1. Какие налоги нужно платить ООО
2. Какой налоговый режим утратил силу
3. Как наказывают компании за несвоевременную уплату налогов
4. Чем отличаются основной налоговый режим и специальный
5. Какое есть важное преимущество по сравнению с УСН у основного режима
6. Идеальная система налогообложения малого бизнеса
7. Основные условия
8. Дополнительные условия для УСН
9. В чем суть налоговых каникул простыми словами
10. Что вы еще должны знать про ОСН
11. Какие есть ставки НДС для компаний
12. Кто экономит на НДС, когда применяет ОСН
13. Почему лучше изучить вопрос хорошо, а потом выбрать ОСНО или УСН
14. От чего зависит, сколько налогов платит ООО

 

Какие налоги нужно платить ООО

Вести учет и сдавать отчетность + платить налоги в установленном государством размере = две первостепенные обязанности компании. Но если с ведением учета, вроде как, все ясно (к этому вопросу мы вернемся позже), то с налогами не понятно ничего. Под "все ясно" мы подразумеваем то, что вы уже наверное решили не осложнять себе жизнь, а доверить бухгалтерское обслуживание профессионалам. Тем не менее, возвращаясь к нашему вопросу про налоги, стоит начать вот с чего:

Ошибкой многих бизнесменов является то, что они не придают должного значения важности своего выбора. Точнее сказать, важности выбора системы налогообложения.

По сути, у большинства организаций выбор не так велик: основная система налогообложения или упрощенная (специальный налоговый режим). При этом первую вы можете встретить под аббревиатурами ОСН и ОСНО, а вторую — УСН. Мы тоже будем употреблять по тексту сокращенные названия, вы привыкните.

Но, прежде чем перейти к объяснению принципиальных отличий, добавим еще кое-что. Сельскохозяйственные товаропроизводители могут применять специальный налоговый режим ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог). О том, кто и как его платит, говорить в рамках данной статьи не будем.

Если вам интересно, то можете позвонить нам по номеру 8 (812) 642-03-27 для получения консультации по вопросу или оставить комментарий, чтобы мы посвятили одну из будущих статей этой теме. И мы, конечно же, прислушаемся к вашему мнению, а после опубликуем подробную информацию про ООО на ЕСХН.

Какой налоговый режим утратил силу

Да, действительно, есть один популярный налоговый режим, который больше не актуален — ЕНВД. Расшифровывается он как единый налог на вмененный доход. И мы бы, конечно же, рассказали о нем много интересного, только в этом нет никакого смысла. Так как с 1 января 2021 года специальный налоговый режим ЕНВД был отменен.

Как наказывают компании за несвоевременную уплату налогов

Если помните, мы в самом начале обещали сказать об этом несколько слов. Так что выполняем. Если налоги не платить вовремя, то вам грозят:

• пени, начисляемые на сумму своевременно не оплаченной суммы, которая, соответственно, превращается в задолженность
• штрафы, обычно размер штрафа составляет 20% от суммы задолженности (вовремя не оплаченного налога). Почему обычно? Просто за умышленное снижение налога или уклонение от его уплаты штраф повышают до 40%, опять-таки, от суммы недоимки

Ну и, плюс к тому, вы получите налоговое Требование, которые обязывает вас оплатить указанную в нем сумму.

Конечно же, мы затронули только вершину айсберга, ведь все гораздо серьезнее и сложнее. К слову, ответственность за неуплату налогов ООО регламентирует сразу три Кодекса РФ: Налоговый Кодекс, Уголовный Кодекс и КоАП.

Чем отличаются основной налоговый режим и специальный

Основное отличие заключается в том, что на УСН есть всего один налог, заменяющий три разных, подлежащих уплате на ОСН.

Упрощенцы, как еще называют ООО на УСН платят 6% от доходов по итогам года или 15% от разницы между доходами и расходами, опять-таки, по итогам года. Очень интересной темой для разговора является вопрос о том, какую ставку выбрать: 6 или 15%. Но это уже точно тема отдельной публикации, иначе эта статья получится бесконечной. Итак, идем дальше. Упрощенцы платят один налог, а какие же тогда 3 налога нужно уплачивать ООО на ОСН?

1. Налог на прибыль организации (20%). Здесь все довольно-таки просто, так как прибылью традиционно называется разница между доходами и расходами. Именно эта величина является базой для расчета налога.
2. НДС по ставке от 0 до 20%. Об этом довольно-таки сложном для понимания налоге и самом пугающем мы поговорим отдельно. Поверьте, он этого заслуживает.
3. Налог на имущество (до 2,2%). К облагаемым налогом на имущество относятся основные средства на балансе компании. Проще говоря, недвижимое имущество, такое как офис или склад. При этом базой для уплаты налога может быть как кадастровая стоимость объекта, так и балансовая. Все зависит от того, входит ли объект в региональный перечень. Если да, то информацию об объекте, включая кадастровую стоимость, можно посмотреть в ЕГРН.

ВАЖНО: Упрощенцы не освобождаются от уплаты НДФЛ с заработной платы сотрудников, от уплаты страховых взносов, транспортного, земельного, водного налога и торгового сбора.

Чаще всего в дополнение к основному налогу нужно платить зарплатные налоги и взносы, если в ООО есть сотрудники. А они наверняка есть в штате. В конце концов, мало кто из предпринимателей решается вести бизнес в одиночку.

Какое есть важное преимущество по сравнению с УСН у основного режима

Ограничений нет! Независимо от того, сколько сотрудников работает в компании или будет работать, какая будет выручка, и чем вы в принципе планируете заниматься — этот режим подходит всем ООО. Чего, конечно же, не скажешь про УСН. Чтобы применять его, нужно попадать под определенные критерии. Тогда возникает встречный вопрос: какие есть ограничения для применения упрощенки?

Идеальная система налогообложения малого бизнеса

Как вы уже догадались, УСН прекрасно подойдет, если ваша фирма попадает под критерии, характеризующие малый бизнес. Ну и, справедливости ради, стоит сказать, что средний бизнес тоже может попадать под параметры упрощенки. Что касается ограничений для ее применения, то их стоит перечислить:

Основные условия

• Выручка за год, то есть годовой доход компании, не превышает 200 000 000 рублей.
• Сотрудников, устроенных в штат, не более 100 человек. При этом есть поблажка — фирма может разрастаться в течение года, но в любом случае численность не должна превышать 130 человек.
• Нельзя применять УСН, если вы производите подакцизные товары, добываете полезные ископаемые или в принципе попадаете в список компаний исключений. Посмотреть его можно в п.3 статьи 346.12 НК РФ

Дополнительные условия для УСН

• У вашей организации не должно быть филиалов
• Другие компании могут быть участниками общества (учредителями), но при этом их доля не должна превышать 1/4 от величины Уставного капитала

При нарушении любого из ограничений для применения упрощенки компания должна перейти на ОСНО. Но до 2023 года есть налоговые каникулы для УСН. Что это значит?

В чем суть налоговых каникул простыми словами

Вместо того, чтобы переводить УСН-щиков на ОСН из-за нарушения одного из условий, описанных выше, придумали послабления:

Компания не теряет право применять УСН, если доходы не превысили 200 000 000 рублей, но превысили 150 000 000 рублей, а численность сотрудников не превысила 130 человек, но больше, чем 100 человек. В таком случае для организации действуют повышенные ставки УСН:

• 8% (база налогообложения Доходы)
• 20% (база Доходы-Расходы)

Каникулы действуют для упрощенцев, начиная с начала 2021 года и вплоть до 2023 года.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Что вы еще должны знать про ОСН

Поговорим про НДС? Ох уж этот НДС, он вызывает больше всего вопросов и опасений у собственников бизнеса. Именно от него зависит, насколько серьезной будет налоговая нагрузка. То есть совокупный размер всех уплачиваемых в бюджет сумм. В чем его суть?

Налог на добавленную стоимость компания обязана заложить в цену при продаже, а также перепродаже товаров и услуг. А теперь, внимание, интересный факт:

Так как НДС "сидит" в цене каждого посредника, то получается, что, чем больше посредников в цепочке от производителя к конечному потребителю, тем выше стоимость товара. Ведь каждый из них увеличивает ее на сумму НДС.

И хоть этот факт не имеет прямого отношения к рассматриваемому нами вопросу, но он может вам пригодиться в будущем. Одним словом, лишним точно не будет. Идем дальше, и переходим к ставкам НДС.

Какие есть ставки НДС для компаний

• 20% — основная ставка налога на добавленную стоимость
• 10% — льготная ставка НДС, которую применяют по отношению к определенным категориям товаров, в том числе, к нимотносятся лекарства, детские товары и кое-какие продукты питания
• 0% — ставка НДС для экспортируемых товаров и части товаров, а также услуг, связанных с экспортными таможенными операциями

ВНИМАНИЕ: НДС 0 процентов и освобождение от уплаты — разные вещи!

Кто экономит на НДС, когда применяет ОСН

Если ваша организация является плательщиком НДС, то крайне желательно выбирать партнеров, которые тоже его платят. Что это вам даст? В таком случае, покупая у них товары или услуги, вы сможете принять НДС к вычету.

ПРИМЕР: Компания по пошиву верхней одежды, а по совместительству магазин, закупила материал (ткань для пошива десяти пуховиков). С учетом затрат на производство и прибыли магазина ткани стоимость материала на десять пуховиков составила 60 000 рублей. Поставщик добавляет НДС — 12 000 рублей. Стоимость ткани для пошива 10-ти изделий получается 72 000 рублей.

Магазин, тот самый, который также и шьет пуховики, установил итоговую стоимость в размере 11 000 рублей за 1 пуховик и 110 000 рублей за 10 штук. Начисляем на цену НДС 20% — 22 000 рублей (за 10 изделий). Цена для покупателей составляет 13 200 рублей за 1 пуховик и 132 000 рублей за 10 изделий.

При этом 22 000 рублей компания по пошиву и продаже должна заплатить в бюджет в качестве налога НДС по установленной ставке 20%. Но ведь компания уже уплатила часть НДС. Помните? Речь идет про те самые 12 000 рублей, на которые была увеличена стоимость ткани. Так вот на них магазин имеет полное право уменьшить НДС к уплате. То есть получается, что в бюджет нужно заплатить 10 000 рублей НДС (22 000-12 000).

Если бы магазин ткани работал на УСН, то оплата составила бы 22 000 рублей, так как вычет по НДС уже было бы не сделать.

Почему лучше изучить вопрос хорошо, а потом выбрать ОСНО или УСН

Как вы уже поняли, речь идет практически о судьбоносном выборе. По крайней мере, в ближайший год вы не сможете поменять свое решение, если выберете основной налоговый режим (ст. 346.13 НК РФ). Только в начале года, следующего за отчетным, у вас появится такая возможность. Но не сама по себе, для этого тоже требуется вовремя подать заявление об отказе от старой системы налогообложения и о переходе на новую систему.

ПРИМЕР: Компания зарегистрирована в июле 2022 года, выбрана ОСНО. Через 2 месяца работы вы поняли, что нужно было выбрать упрощенку. Хотели с октября перейти на УСНО, но нет, этого сделать не получится. Придется ждать января 2023 года. При этом вы должны до 31 декабря уведомить налоговую о переходе на УСН.

И да, если изначально при регистрации не подать заявление на УСН, то вы автоматически будете применять ОСН. Чтобы сделать это у вас есть месяц после регистрации компании.

От чего зависит, сколько налогов платит ООО

Ответить на этот вопрос однозначно нельзя. Ведь это то же самое, что поинтересоваться у первого встречного человека, сколько денег он тратит в месяц. Ответ будет зависеть от множества факторов, включая заработок, образ жизни, состав семьи. Так же и с налогами компании.

В зависимости от количества сотрудников в штате, объема продаж товаров или услуг, размера и структуры расходной части будет меняться и налогооблагаемая база. Даже если вспомнить приведенный нами пример, где магазин занимался пошивом верхней одежды, то можно заметить, что размер налога зависит и от того, кто будет поставщиком или подрядчиком у компании. То есть факторов много, а рассматривать их лучше в совокупности.

И, кстати, мы ничего не рассказали в итоге про организацию учета, которая также является обязательным требованием для компании-налогоплательщика. Но, если честно, то нам просто жаль вас, если вам придется выслушивать лекции про бухгалтерские проводки и обновление программы 1С. Может быть лучше доверить этот вопрос компании, которая профессионально оказывает бухгалтерские услуги?

Напомним, вы в данный момент находитесь на страницах сайта Бухгалтерского центра ДИАЛОГ, оказывающего услуги аутсорсинга бухгалтерии. Но мы напоминаем вам не для того, чтобы разместить ниже прайс-лист. Просто вам стоит крепко подумать над вопросом о том, стоит ли набирать отдел бухгалтерии и пытаться контролировать то, в чем вы не имеете ни желания, ни возможности разбираться?

А может вместо этого платить меньше за бухгалтерское сопровождение компании, которая гарантирует качественное оказание услуг по условиям заключенного Договора? Решать вам. А мы, если что, всегда готовы проконсультировать вас по возникшим вопросам, в том числе, рассказать больше про ООО. Включая, кстати, легальную оптимизацию налогов, без которой ваш бизнес не сможет получать желаемую прибыль.