Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом: кому, какие льготы положены и как их получить

Статус предпринимателей в апреле – «все сложно». Новости не успевают остывать, а на подходе уже очередные изменения. Сроки по налогам переносятся, льготы расширяются, обещания господдержки все множатся и, как всегда, с кучей оговорок.

Разобраться непросто, но мы это сделали и подготовили для вас самую полную инструкцию по выживанию в каронакризис: налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом, все новые сроки уплаты и отчетности (таблица), какие выплаты положены всем ИП, какие заявления и куда писать, чтобы получить все льготы?

Содержание:

  1. Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?
  2. Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага
  3. Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)
  4. Налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса по страховым за себя
  5. Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!
  6. Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП
  7. Какие заявления, куда подавать для получения льгот?

Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?

На сегодняшний день нет ни одного налога или взноса, который бы официально отменили из-за коронавируса. Даже самым мелким предпринимателям из особо пострадавших отраслей придется платить все что положено, без исключений.

Налоги для ИП в связи с коронавирусом просто передвинули. Причем здесь нужно быть внимательным. Не всем и не все платежи перенесли.

НДФЛ с работников, например, не сдвинулся ни на день. И его как платили, так и продолжают платить на следующий день после выплаты зарплаты. И никаких отсрочек по нему нет.

Еще никак не изменил для ИП коронавирус налоги, если в апреле предприниматель должен был работать. Все направления бизнеса, которые не попали под карантин, указаны в письме Минтруда от 26.03.2020 № 14-4/10/П-2696. К ним относятся:

  • Аптеки;
  • Торговля продуктами и товарами первой необходимости;
  • Транспортно-логистические услуги и пр.

Соответственно этим ИП коронавирус льготы по уплате не дает.

Теперь, как не запутаться что, кому положено.

Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага

Для разных категорий предпринимателей предусмотрены свои меры поддержки. Разбираемся кто, на что может рассчитывать.

  1. В первую очередь проверяем свой основной ОКВЭД, чтобы понять относиться ли ваш бизнес к особо пострадавшим или нет. Можно проверить по последней выписке из ЕГРИП или онлайн через сайт налоговой.
  2. Затем сверяем основной ОКВЭД с перечнем из Постановления Правительства, который утверждает особо пострадавшие отрасли.

nalogovye-kanikuly-ip-2020 

К ним относятся:

  • Общепит;
  • Ремонт компьютеров и бытовой техники;
  • Услуги парикмахерских/салонов красоты;
  • Розничная торговля обувью, одеждой и пр.

Перечень постоянно дополняется. Самый последний и полный вариант можно скачать здесь.

  1. Дальше проверяем, есть ли вы в списке малого и среднего предпринимательства (также на сайте ФНС).
nalogovye-kanikuly-ip-2020

Никаких уведомлений/заявлений, чтобы попасть в этот перечень никуда писать не нужно. Этот список формируется автоматически на основе вашей отчетности.

zapolnit-deklaraciyu-usn

Если вы в списках по малому бизнесу, но не относитесь к наиболее пострадавшим отраслям, то вам положено:

Какие льготы

Примечание

Отмена проверок

До 31 мая останавливаются все проверки налоговых. Если проверка началась раньше, то затребованные инспекторам документы можно предоставить до 31 мая, и за это не оштрафуют

Отмена налоговых требований

С 25 марта по 1 мая налоговики не будут присылать требования по неуплате налогов, а также не будут списывать штрафы/пени с расчетного счета и его блокировать

Отмена банкротства

С 16 марта, даже если нет денег на оплату обязательств и зарплаты, ИП не могут признать банкротом

Перенос сроков уплаты налогов

Таблица с новыми сроками ниже

 

Для тех, кто попал в список наиболее пострадавших, положено все то же самое, плюс еще больше отсрочка по налогам из-за коронавируса для ИП.

Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)

Как уже говорили, если бизнесу разрешили работать в апреле, то отсрочка налогов ИП в коронавирус не положена. И все должно быть перечислено в обычные даты. Что касается остальных, то для них предусмотрены следующие сроки:

Оплата налогов ИП в коронавирус без работников:

Налог

Как обычно

Как стало

Для ИП, особо пострадавших

Упрощенка

За 2019

30 апреля

6 мая

31 октября

1 квартал 2020

27 апреля

26 октября

2 квартал 2020

27 июля

25 ноября

Вмененка 2020

1 квартал

27 апреля

6 мая

26 октября

2 квартал

27 июля

25 ноября

Патент, если срок уплаты выпадает на:

1 квартал

В обычный срок

2 квартал

В обычный срок

Дата переносится на 4 месяца. Если, например, уплата 18 мая, то переносится на 18 сентября

НДФЛ при ОСНО

За 2019

15 июля

15 октября

 

Теперь как выглядит тандем коронавирус и налоги для ИП с работниками:

Налог

Как обычно

Как стало

Для микро-ИП особо пострадавших

НДФЛ за 2019 никуда не переносится

Все страховые (и в налоговую и в ФСС) с зарплаты работников 2020

Март

15 апреля

6 мая

15 октября

Апрель

15 мая

16 ноября

Май

15 июня

15 декабря

Июнь

15 июля

16 ноября

Июль

17 августа

15 декабря

 

Если бизнес не относиться к микро, то для ИП, коронавирус дает отсрочку за работников только по страховым за март. Остальное платить придется как обычно.

Страховые предпринимателя за себя тоже переносятся. И, как обычно с большими «но»…

Налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом по страховым за себя

Фиксированные взносы предпринимателя – это вообще отдельная тема, как всегда! Здесь начинается все самое интересное.  Для ИП в коронавирус отсрочка по взносам за 2020 год не предусмотрена. Это и понятно ведь их можно заплатить до 31 декабря.

Единственный перенос, на который можно сейчас рассчитывать – это уплата 1% с превышения 300 тыс. за 2019 год. Но, опять же не всем.

zapolnit-deklaraciyu-usn

Особо пострадавшие микро предприниматели могут заплатить свой 1% до 1 ноября. Для всех остальных срок будет классический до 1 июля.

И еще нужно не забыть! Чтобы взять страховые в зачет, например, упрощенного налога, они должны быть перечислены в том же квартале, за который хотим уменьшить налог. Соответственно, чтобы сэкономить, платить взносы придется поквартально.

Однако отсрочка по уплате налогов для ИП в коронавирус — не единственная поблажка от государства.

Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!

Для всех, а не только для особо пострадавших ИП, в коронавирус отсрочка положена также по отчетам, которые нужно было предоставлять в апреле. Теперь декларации сдаем в следующие сроки:

Отчет

Крайний срок

УСН-декларация за 2019

До 31 июля

ЕНВД-декларация за 1 квартал

До 20 июля

За работников 1 квартал

Расчет по страховым

 

До 15 мая

6-НДФЛ

4-ФСС

СЗВ-М

До 15 апреля (не перенесли)

 

И наконец, какие еще плюшки от государства не пропустить, чтобы как-то выжить?

Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП в коронавирус

  1. Предпринимателям с работниками будут выплачивать по 12 130 рублей на каждого сотрудника. Эти деньги можно потратить не только на зарплату, но и на текущие цели.

Но, это опять же только для особо пострадавших. Кроме того на 1 апреля нужно сохранить у себя в штате почти всех сотрудников (не меньше 90%).

Деньги можно получить 2 раза в мае за апрель и в июне за май.

  1. ИП предоставляются беспроцентные кредиты на выплату зарплат. На какую сумму можно рассчитывать? Численность работников умножаем на МРОТ и на 6 мес.

Многие банки уже начали выдавать такие займы. В частности деньги под 0% можно получить в Промсвязьбанке, Сбере, ВТБ, МСП банке. Вероятнее всего, и многие другие крупные банки скоро подтянутся.

Но не нужно сильно обольщаться, % по кредиту не будут начисляться первые 6 месяцев. Если брать кредит, например, на год, тогда за второе полугодие проценты платить все-таки придется (примерно 3-4%).

  1. ИП-арендаторы из особо пострадавших, вправе требовать у арендодателя (не важно какой формы собственности: частной или государственной) снизить аренду, на тот период, когда был введен запрет на работу из-за коронавируса.

Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр. на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября.

  1. Кроме того арендные каникулы распространяются на тех, кто снимает госнедвижимость. От оплаты на период с апреля по июнь освобождаются предприниматели по общепиту, бытовым услугам, парикмахерские, частные образовательные организации и пр.

А после июня можно получить отсрочку по уплате до конца года.

Региональные власти могут добавлять свои льготы для предпринимателей. С 18 марта и до конца года все об изменениях в поддержке малого бизнеса и возможных льготах можно уточнить по телефону горячей линии: +7(800) 200-01-02.

Что еще нужно знать про коронавирус и налоги ИП?

Какие заявления, куда подавать для получения льгот?

  1. Для получения 12 130 руб. на своих сотрудников нужно будет подать заявление с 1 мая через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Сейчас налоговая такие обращения еще не принимает.

Как обещают чиновники, выплаты начнутся с 18 мая непосредственно на расчетный счет предпринимателя. Пока неизвестно нужно ли будет как-то отчитываться за эти деньги или нет. Будем ждать дополнительных распоряжений.

  1. Для получения беспроцентного кредита в Сбере или ВТБ, нужно, чтобы там был открыт расчетный счет, оформлен зарплатный пакет, плюс деятельность должна вестись не меньше года.

Сбер принимает заявки на кредит через Сбербанк Бизнес онлайн, в отделение идти самому не нужно.

nalogovye-kanikuly-ip-2020
  1. Чтобы арендодатель-частник снизил аренду или дал отсрочку, нужно составить письменный проект допсоглашения и график будущих платежей. В течение 30 дней арендодатель должен все это подписать.

Вот только в законе не указано, на сколько можно требовать скидку по аренде. Поэтому, если не удалось согласовать с арендодателем новые условия, то придется обращаться в суд.

  1. Для освобождения от аренды по госнедвижимости нужно письменно обратиться в произвольной форме к арендодателю. Приложить все подтверждающие документы: договор аренды, выписки из ЕГРИП с указанием своего основного вида деятельности, возможный график платежей при отсрочке.

В течение 7-ми дней арендодатель должен предоставить для подписания допсоглашение с новыми условиями аренды.

Возможно не всех спасут такие меры, но за неимением лучшего упускать возможности не стоит. Кроме того, это еще далеко не конец, и возможно налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса будут дополняться, пересматриваться и меняться.

Поэтому обязательно следите за нашими новостями, чтобы не пропустить важной информации о новых льготах. И не забудьте поделиться с коллегами, возможно вы поможете спасти чей-то бизнес.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(2 голосов, среднее: 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×