//
Налоги ИП за себя в 2023 году без работников

Налоги ИП за себя в 2023 году без работников

Как разобраться во всех налогах, да еще со всеми тонкостями? Легко! Все что нужно знать в этой статье: все налоги ИП за себя в 2023 году без работников в одной таблице. Сколько и как платить? Подробная шпаргалка, на чем можно законно сэкономить или не платить совсем? Что изменилось в 2023 году для предпринимателей: хорошие vs плохие новости для всех. Статья подготовлена компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

  1. Все налоги ИП за себя в 2023 году без работников: полный обзор в таблице
  2. Фиксированные и дополнительные страховые «за себя» в 2023 году: как правильно рассчитать (калькулятор)
  3. Как платить, чтобы не платить: законно уходим от налогов
  4. 3 группы ИП, которых освободили от налогов за себя в 2023 году
  5. Что будет в 2023 году, если опоздали с уплатой: это что-то новенькое
  6. Еще 9 главных изменений по налогам для всех ИП без работников в 2023 году

 

Налоги ИП за себя в 2023 году без работников: полный обзор в таблице

Ведешь свой бизнес – плати в бюджет, причем, иногда, даже если нет дохода. Здесь все зависит от выбранной системы налогообложения. Другая крайность, можно совсем не платить, но нужно знать определенные тонкости, чтобы все было по закону. Как оптимизировать свою налоговую нагрузку поговорим ниже.

В целом же, если нет работников, платить придется по двум основным направлениям:

  • Налоги на прибыль/бизнес.
  • И обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самого себя.

Плюс к этому ИП-москвичи уплачивают Торговый сбор. Его размер устанавливается местными муниципальными властями.

Начнем по порядку: состав и размер налогов на прибыль будет разный для каждого режима.

В 2023 году ИП платят следующие налоги:

Режим и ставки налогов

Примечание

ОСНО:

·         НДФЛ 13%:

·         НДС 0-20%;

·         Налог на имущество 0,1-2%

Пожалуй, самый нелюбимый налоговый режим из-за количества платежей и отчетности.

Основной налог на прибыль — НДФЛ считается с разницы между доходами ИП и его профессиональными затратами.

Также и НДС уплачивается с разницы между входящим и исходящим НДС.

Налог на имущество рассчитывает налоговая и присылает уведомление для уплаты, самому считать не придется

УСН – «упрощенка»:

·         «Доходы» 6%;

·         «Доходы минус расходы» 15%

На «упрощенке» название ставок говорят сами за себя:

·         Либо нужно учитывать только «Доходы» и платить с них 6%;

·         Либо разницу «Доходы минус расходы», но тогда размер налога будет уже 15%.

Правда, в 2023 году региональные власти могут снижать ставки: «Доходы» до 1%, «Доходы минус расходы» до 5%. Поэтому нужно уточнять тариф конкретно по своему региону

ПСН – патент 6%

Стоимость патента – это и есть основной налог при ПСН. Патент приобретается на определенный период. При этом предприниматель действует вслепую и если прибыли не будет, то уплаченную сумму за патент никто не вернет. Он рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, который устанавливается регионами и ставки 6%

Налог на профессиональный доход (самозанятые) 4%, 6%

Самый новый режим, который даже не требует открытия ИП. Но предпринимателям тоже никто не запрещает на нем работать. Здесь все просто платить нужно:

·         4% с поступлений от физлиц;

·         6% с доходов от юрлиц и ИП.

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» исходя из тех данных, которые туда же самостоятельно вносит ИП.

 

Совмещение режимов

Если бизнес ведется параллельно на нескольких режимах, то и налоги должны уплачиваться отдельно по каждому из них

 

Далее все ИП, независимо от сферы деятельности и налогового режима, каждый год перечисляют одинаковые фиксированные суммы на ОПС и ОМС. Что нового в их уплате в 2023 году?

Фиксированные и дополнительные страховые «за себя» в 2023 году: как правильно рассчитать (калькулятор)

Взносы «за себя» — это обязательные отчисления, которые уплачиваются всегда и когда ИП временно приостанавливает свою деятельность, и даже когда получает убыток. Исключение составляют разве что самозанятые, но о них чуть позже.

Размер страховых взносов для предпринимателей состоит из двух частей:

  • Фиксированная часть – это то, что ИП уплачивает на ОПС и ОМС всегда, если его доход меньше 300 тыс. руб. в год.
  • Дополнительный 1% от дохода, который превысил 300 тыс. руб. уплачивается на ОПС.

Фиксированные взносы за себя устанавливает государство, следовательно, узнать и подготовиться к этим расходам можно заранее. 

В 2023 году взносы для ИП за себя составляют: 

Вид взносов

Сумма

КБК

Взносы на ОПС

 

36 723 рублей

Единый налоговый платеж на счет открытый для каждого плательщика

Взносы на ОМС

9 119 рублей

 

Всего

45 842 рублей

 

 

Перечислить их нужно до 31 декабря 2023 года. При этом, если опоздать, штрафов не будет, будут начисляться только пени. Но, у налоговой (а в 2023 году за взносы на ОПС и ОМС отвечает именно ИФНС), найдутся и другие способы поскорее получить платеж, например блокировка счета. Так что затягивать с уплатой страховых совсем не выгодно даже при отсутствии штрафов.

Что касается дополнительного 1%, его нужно будет рассчитать самостоятельно и уплатить до 1 июля 2024 года.

Этот взнос считается с разницы фактического дохода за год и 300 тыс. руб. Например, ИП Фомкин получил за год доход 780 000 руб., его дополнительный 1% на ОПС будет равен:

(780 000 – 300 000)*1% = 4 800 руб.

Еще один случай, когда придется рассчитывать страховые, это если предприниматель зарегистрировался или снялся с учета в течение года. В 2023 году можно рассчитать свои взносы не только пропорционально отработанным месяцам, но и дням (за неполный месяц). Значит, переплачивать в бюджет страховых не придется ни на день.

Для расчета удобнее и быстрее всего воспользоваться нашим калькулятором страховых взносов. Там же вы найдете все подсказки, какие доходы включать в расчет по каждому режиму.

Теперь разберем, как за счет взносов можно легко избавиться от других налогов.

Как платить, чтобы не платить: законно уходим от налогов

В 2023 году все налоги «за себя», в том числе на пенсионное и медицинское страхование предприниматели платят в налоговую (если нет работников в соцстрах и пенсионный платить ничего не нужно).

Если нет расчетного счета, квитанцию на оплату можно легко сформировать на сайте ФНС и оплатить со своей банковской карты.

Теперь самое приятное: плательщики УСН «Доходы» и «патентщики» могут уменьшить свой налог на сумму уплаченных страховых взносов. При чем, если нет работников, налог можно снизить на 100%.  А «упрощенцы» на «доходно-расходной» ставке и предприниматели на ОСНО могут взять взносы только в расходы и таким образом снизить налоговую базу.

Чтобы зачесть страховые в счет налогов нужно чтобы они были уплачены в том же периоде, за который считаем налог. По взносам установлена только одна крайняя дата, но никто не запрещает ИП перечислять их в течение года как ему удобно.

Это значит, что фиксированный платеж можно разбить на несколько сумм и платить поквартально. И если взносов будет уплачено столько же или больше, чем посчитано налога, то в бюджет ничего платить не нужно. Например, чтобы уменьшить налог за первый квартал, берем все взносы, уплаченные до 31 марта; за второй – до 30 июня и т.д.

Теперь рассмотрим, кто в 2023 году не платит налоги совсем.

3 группы ИП, которых освободили от налогов за себя в 2023 году

  1. В первую очередь – это конечно самозанятые. Они освобождены от уплаты страховых взносов «за себя» полностью. Но в этом случае страховой стаж у них тоже не начисляется.
  2. В некоторых ситуациях ИП на любом налоговом режиме могут также не платить страховые «за себя». Все эти случаи прописаны в Законе 212-ФЗ. Это, например, служба в армии по призыву, уход за ребенком до 1,5 лет, присмотр за престарелым родителем или инвалидом и т.п.
  3. Еще одна группа счастливчиков, это те, кто вписывается в налоговые каникулы. Ими могут воспользоваться предприниматели на УСН и патенте, которые регистрируются в первый раз. Для них может быть установлена ставка налога 0%. Действие налоговых каникул продлили до конца 2023г. Но, здесь многое зависит от региональных властей. Именно они решают, какие виды деятельности подпадают под эту льготу.

Ну, а всем остальным придется регулярно перечислять налоги. При этом особое внимание уделять срокам. А если случайно опоздать?

Что будет в 2023 году, если опоздали с уплатой: это что-то новенькое

В 2023 году, если налоговая не дождется платежа более 3 000 руб. она выставит требование об уплате в течение трех месяцев. Если сумма задолженности не превышает 3 000 руб., то в течение года. 

Кроме того, налоговики больше не будут блокировать счета, пока не пройдет три года с момента неисполнения требования об уплате или если сумма недоимки меньше 3 000 руб.

Но это не значит, что отменяются все штрафы и пени. В общем случае за неуплату налога грозит штраф 20% от неуплаченной суммы. Что касается пени, то если просрочка менее 30 дней каждый день начисляется 1/300 ставки рефинансирования. С 31 дня тариф уже 1/150 ставки рефинансирования.

Какие еще изменения ждут предпринимателей в 2023 году?

Еще 9 изменений по налогам для всех ИП без работников в 2023 году

Мы привыкли, что все изменения в налоговом законодательстве очень часто не в нашу пользу. Но на самом деле в 2023 году не все новости плохие.

Для ОСНО. Начиная с 2023 года авансы по НДФЛ предприниматели будут рассчитывать сами. Для этого они берут разницу между фактическими доходами и своими вычетами. Напомним, ранее налоговая рассчитывала авансы за ИП и присылала уведомление для уплаты на основе данных декларации за прошлый период.

Для УСН. Действуют новые лимиты:

  • По доходам до 251,4млн. руб;
  • По работникам 130 чел.

Если в течение года ИП перешагнул стандартные ограничения (доходы 188,55 млн. руб., персонал 100 чел.), то он не переходит на ОСНО, а начинает платить УСН-налог по повышенным ставкам начиная с квартала в котором произошло превышение до конца этого года:

  • «Доходы» 8%;
  • «Доходы минус расходы» 20%.

Для ПСН. С 2023года патент можно приобретать на любой срок, но не менее одного месяца.  Кроме того один патент теперь можно оформить на несколько смежных видов деятельности.

А вот и плохие новости: на патенте запретили торговать маркированными товарами, но не всеми. Под запрет попали: лекарства, меховые изделия и обувь.

Налоги ИП за себя в 2023 году без работников, в большинстве случаев сводятся к уплате страховых взносов за себя и налога на доход в соответствии с выбранным режимом. Как видно список невелик. Вот только законодательство не любит постоянства и регулярно подкидывает «сюрпризы» для предпринимателей.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить очередные нововведения. Обещаем спама не будет, все только по сути. Также предлагаем свои услуги — бухгалтерское сопровождение ИП