//
Налоги ИП за себя в 2020 году без работников – просто о сложном: даты, суммы, все изменения и подводные камни

Налоги ИП за себя в 2020 году без работников – просто о сложном: даты, суммы, все изменения и подводные камни

Как разобраться во всех налогах, да еще со всеми тонкостями? Легко! Все что нужно знать в этой статье: все налоги ИП за себя в 2020 году без работников в одной таблице. Сколько и как платить? Подробная шпаргалка, на чем можно законно сэкономить или не платить совсем? Что изменилось в 2020 году для предпринимателей: хорошие vs плохие новости для всех

Содержание:

  1. Все налоги ИП за себя в 2020 году без работников: полный обзор в таблице
  2. Фиксированные и дополнительные страховые «за себя» в 2020 году: как правильно рассчитать (калькулятор)
  3. Как платить, чтобы не платить: законно уходим от налогов
  4. 3 группы ИП, которых освободили от налогов за себя в 2020 году
  5. Что будет в 2020 году, если опоздали с уплатой: это что-то новенькое
  6. Еще 9 главных изменений по налогам для всех ИП без работников в 2020 году

 

Налоги ИП за себя в 2020 году без работников: полный обзор в таблице

Ведешь свой бизнес – плати в бюджет, причем, иногда, даже если нет дохода. Здесь все зависит от выбранной системы налогообложения. Другая крайность, можно совсем не платить, но нужно знать определенные тонкости, чтобы все было по закону. Как оптимизировать свою налоговую нагрузку поговорим ниже.

В целом же, если нет работников, платить придется по двум основным направлениям:

  • Налоги на прибыль/бизнес.
  • И обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самого себя.

Плюс к этому ИП-москвичи уплачивают Торговый сбор. Его размер устанавливается местными муниципальными властями.

Начнем по порядку: состав и размер налогов на прибыль будет разный для каждого режима.

В 2020 году ИП платят следующие налоги:

Режим и ставки налогов

Примечание

ОСНО:

·         НДФЛ 13%:

·         НДС 0-20%;

·         Налог на имущество 0,1-2%

Пожалуй, самый нелюбимый налоговый режим из-за количества платежей и отчетности.

Основной налог на прибыль — НДФЛ считается с разницы между доходами ИП и его профессиональными затратами.

Также и НДС уплачивается с разницы между входящим и исходящим НДС.

Налог на имущество рассчитывает налоговая и присылает уведомление для уплаты, самому считать не придется

УСН – «упрощенка»:

·         «Доходы» 6%;

·         «Доходы минус расходы» 15%

На «упрощенке» название ставок говорят сами за себя:

·         Либо нужно учитывать только «Доходы» и платить с них 6%;

·         Либо разницу «Доходы минус расходы», но тогда размер налога будет уже 15%.

Правда, в 2020 году региональные власти могут снижать ставки: «Доходы» до 1%, «Доходы минус расходы» до 5%. Поэтому нужно уточнять тариф конкретно по своему региону

ПСН – патент 6%

Стоимость патента – это и есть основной налог при ПСН. Патент приобретается на определенный период. При этом предприниматель действует вслепую и если прибыли не будет, то уплаченную сумму за патент никто не вернет. Он рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, который устанавливается регионами и ставки 6%

ЕНВД – «вмененка» 15%

Вмененный налог также как патент не зависит от прибыли, а рассчитывается из установленных законодательством: предполагаемого дохода, корректирующих коэффициентов и ставки 15%. Кстати, она тоже может меняться по регионам до 7,5%. Единственное, что может повлиять на размер налога – это количество физических показателей, которые приносят прибыль. Это могут быть: работники, автомобили, метраж торговой площади и пр. Какой показатель нужно учитывать для каждого вида деятельности, также устанавливает Налоговый кодекс. Если дохода нет, то налог все равно нужно заплатить

Налог на профессиональный доход (самозанятые) 4%, 6%

Самый новый режим, который даже не требует открытия ИП. Но предпринимателям тоже никто не запрещает на нем работать. Здесь все просто платить нужно:

·         4% с поступлений от физлиц;

·         6% с доходов от юрлиц и ИП.

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» исходя из тех данных, которые туда же самостоятельно вносит ИП.

Пока режим доступен в 23 регионах, но к середине 2020 года его планируется распространить по всей стране

Совмещение режимов

Если бизнес ведется параллельно на нескольких режимах, то и налоги должны уплачиваться отдельно по каждому из них

 

Далее все ИП, независимо от сферы деятельности и налогового режима, каждый год перечисляют одинаковые фиксированные суммы на ОПС и ОМС. Что нового в их уплате в 2020 году?

Фиксированные и дополнительные страховые «за себя» в 2020 году: как правильно рассчитать (калькулятор)

Взносы «за себя» — это обязательные отчисления, которые уплачиваются всегда и когда ИП временно приостанавливает свою деятельность, и даже когда получает убыток. Исключение составляют разве что самозанятые, но о них чуть позже.

Размер страховых взносов для предпринимателей состоит из двух частей:

  • Фиксированная часть – это то, что ИП уплачивает на ОПС и ОМС всегда, если его доход меньше 300 тыс. руб. в год.
  • Дополнительный 1% от дохода, который превысил 300 тыс. руб. уплачивается на ОПС.

Фиксированные взносы за себя устанавливает государство, следовательно, узнать и подготовиться к этим расходам можно заранее. Пока в Налоговом кодексе последние страховые «за себя» прописаны на 2020 год. Суммы на 2021-2024 годы еще полностью не утверждены и находятся на стадии законопроекта.

Но, в том что они будут расти, сомневаться не приходится.

В 2020 году взносы для ИП за себя составляют: 

Вид взносов

Сумма

КБК

Взносы на ОПС

 

32 448 рублей

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы на ОМС

8 426 рублей

182 1 02 02103 08 1013 160

Всего

40 874 рублей

 

 

Перечислить их нужно до 31 декабря 2020 года. При этом, если опоздать, штрафов не будет, будут начисляться только пени. Но, у налоговой (а в 2020 году за взносы на ОПС и ОМС отвечает именно ИФНС), найдутся и другие способы поскорее получить платеж, например блокировка счета. Так что затягивать с уплатой страховых совсем не выгодно даже при отсутствии штрафов.

Что касается дополнительного 1%, его нужно будет рассчитать самостоятельно и уплатить до 1 июля 2021 года.

Этот взнос считается с разницы фактического дохода за год и 300 тыс. руб. Например, ИП Фомкин получил за год доход 780 000 руб., его дополнительный 1% на ОПС будет равен:

(780 000 – 300 000)*1% = 4 800 руб.

Еще один случай, когда придется рассчитывать страховые, это если предприниматель зарегистрировался или снялся с учета в течение года. В 2020 году можно рассчитать свои взносы не только пропорционально отработанным месяцам, но и дням (за неполный месяц). Значит, переплачивать в бюджет страховых не придется ни на день.

Для расчета удобнее и быстрее всего воспользоваться нашим калькулятором страховых взносов. Там же вы найдете все подсказки, какие доходы включать в расчет по каждому режиму.

Теперь разберем, как за счет взносов можно легко избавиться от других налогов.

Как платить, чтобы не платить: законно уходим от налогов

В 2020 году все налоги «за себя», в том числе на пенсионное и медицинское страхование предприниматели платят в налоговую (если нет работников в соцстрах и пенсионный платить ничего не нужно).

Если нет расчетного счета, квитанцию на оплату можно легко сформировать на сайте ФНС и оплатить со своей банковской карты.

Теперь самое приятное: плательщики УСН «Доходы» и «вменещики» могут уменьшить свой налог на сумму уплаченных страховых взносов. При чем, если нет работников, налог можно снизить на 100%. К сожалению, у ИП на патенте такой возможности нет. А «упрощенцы» на «доходно-расходной» ставке и предприниматели на ОСНО могут взять взносы только в расходы и таким образом снизить налоговую базу.

Чтобы зачесть страховые в счет налогов нужно чтобы они были уплачены в том же периоде, за который считаем налог. По взносам установлена только одна крайняя дата, но никто не запрещает ИП перечислять их в течение года как ему удобно.

Это значит, что фиксированный платеж можно разбить на несколько сумм и платить поквартально. И если взносов будет уплачено столько же или больше, чем посчитано налога, то в бюджет ничего платить не нужно. Например, чтобы уменьшить налог за первый квартал, берем все взносы, уплаченные до 31 марта; за второй – до 30 июня и т.д.

Теперь рассмотрим, кто в 2020 году не платит налоги совсем.

3 группы ИП, которых освободили от налогов за себя в 2020 году

  1. В первую очередь – это конечно самозанятые. Они освобождены от уплаты страховых взносов «за себя» полностью. Но в этом случае страховой стаж у них тоже не начисляется.
  2. В некоторых ситуациях ИП на любом налоговом режиме могут также не платить страховые «за себя». Все эти случаи прописаны в Законе 212-ФЗ. Это, например, служба в армии по призыву, уход за ребенком до 1,5 лет, присмотр за престарелым родителем или инвалидом и т.п.
  3. Еще одна группа счастливчиков, это те, кто вписывается в налоговые каникулы. Ими могут воспользоваться предприниматели на УСН и патенте, которые регистрируются в первый раз. Для них может быть установлена ставка налога 0%. Причем, 2020 – это последний год, когда налоговыми каникулами можно воспользоваться. Но, здесь многое зависит от региональных властей. Именно они решают, какие виды деятельности подпадают под эту льготу.

Ну, а всем остальным придется регулярно перечислять налоги. При этом особое внимание уделять срокам. А если случайно опоздать?

Что будет в 2020 году, если опоздали с уплатой: это что-то новенькое

С 1 апреля 2020 года, если налоговая не дождется платежа более 3 000 руб. она выставит требование об уплате в течение трех месяцев. Если сумма задолженности не превышает 3 000 руб., то в течение года. Ранее граница долга составляла 500 рублей.

Кроме того, налоговики больше не будут блокировать счета, пока не пройдет три года с момента неисполнения требования об уплате или если сумма недоимки меньше 3 000 руб.

Но это не значит, что отменяются все штрафы и пени. В общем случае за неуплату налога грозит штраф 20% от неуплаченной суммы. Что касается пени, то если просрочка менее 30 дней каждый день начисляется 1/300 ставки рефинансирования. С 31 дня тариф уже 1/150 ставки рефинансирования.

Какие еще изменения ждут предпринимателей в 2020 году?

Еще 9 изменений по налогам для всех ИП без работников в 2020 году

Мы привыкли, что все изменения в налоговом законодательстве очень часто не в нашу пользу. Но на самом деле в 2020 году не все новости плохие.

Для ОСНО. Начиная с 2020 года авансы по НДФЛ предприниматели будут рассчитывать сами. Для этого они берут разницу между фактическими доходами и своими вычетами. Напомним, ранее налоговая рассчитывала авансы за ИП и присылала уведомление для уплаты на основе данных декларации за прошлый период.

Для УСН. Действуют новые лимиты:

  • По доходам до 200 млн. руб;
  • По работникам 130 чел.

Если в течение года ИП перешагнул стандартные ограничения (доходы 150 млн. руб., персонал 100 чел.), то он не переходит на ОСНО, а начинает платить УСН-налог по повышенным ставкам до конца этого года и весь следующий:

  • «Доходы» 8%;
  • «Доходы минус расходы» 20%.

Если по итогам следующего года предпринимателю удалось вернуться в первоначальные лимиты, то классические ставки возвращаются, если нет, то ИП уже окончательно переходит на ОСНО.

Для ПСН. С 2020 года патент можно приобретать на срок от 1 дня. Это очень удобно для разовых сделок. Кроме того один патент теперь можно оформить на несколько смежных видов деятельности.

А вот и плохие новости: на патенте запретили торговать маркированными товарами, но не всеми. Под запрет попали: лекарства, меховые изделия и обувь.

Для ЕНВД. Для «вмененщиков» действуют такие же запреты на маркировку, что и для патента. Кроме того, с 1 квартала 2020 года больше нельзя будет применять вычет по онлайн-кассе для уменьшения «вмененного» налога. А сам ЕНВД-налог увеличится за счет повышения коэффициента К1. На 2020 год он составляет 2,009.

Кстати, 2020 год последний, когда можно будет применять ЕНВД. По заявлению законодателей в 2021 году «вмененка» в России перестанет существовать.

Налоги ИП за себя в 2020 году без работников, в большинстве случаев сводятся к уплате страховых взносов за себя и налога на доход в соответствии с выбранным режимом. Как видно список невелик. Вот только законодательство не любит постоянства и регулярно подкидывает «сюрпризы» для предпринимателей.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить очередные нововведения. Обещаем спама не будет, все только по сути.