Налоги и обязательные платежи для ИП в 2023 году

Без помощи экстрасенсов в 2023 году предпринимателям не обойтись. Налоги отменяют, сроки переносят, отчетность не нужна, что из этого правда, а где начинаются мечты? Похоже, налоговики тоже совсем запутались, но их это не пугает. Чего не скажешь про малый бизнес.

Сколько же все-таки платить и когда; как не накопить долги и одновременно не разориться? Мы написали захватывающий роман «Особенности национального налогообложения ИП. Налоги и обязательные платежи 2023 упрощенца без работников – Начало». Статья подготовлена компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

1. 9 ставок упрощенки в 2023 году: разобраться и не сойти с ума
2. ИП: налоги и обязательные платежи 2023 упрощенка без работников для чайников
3. Расчет всех платежей для ленивых в пару действий
4. Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2023 году
5. Когда теперь платить?
6. Что будет, если не платить: санкции по-новому

 

9 ставок упрощенки в 2023 году: разобраться и не сойти с ума

Каждый предприниматель на УСН может самостоятельно выбрать тот расчет налога, который будет выгодней для него. Налог для ИП по упрощенке 2023 может рассчитываться только с «Доходов» или с разницы «Доходы минус расходы». В зависимости от того, что выбрал предприниматель, и ставки будут отличаться.

Чтобы было понятней, какой основной налог по УСН в 2023 году для ИП предусмотрен, мы собрали все ставки в наглядном виде:

Ставка налога	В каких случаях применяется
Объект налогообложения «Доходы»
6%	Классическая ставка, выгодна ИП, у которых нет постоянных затрат (больше 60-70% от оборота). Для расчета налога нужно учитывать только доходы
От 1% до 6%	Ставка может быть снижена в зависимости от региона и вида бизнеса. Например, для производств, переработки или социальных направлений
0%	Налоговые каникулы для новичков. Устанавливаются местным законодательством для наиболее важных для региона отраслей бизнеса
8%	Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников: в 2023г показатель дохода ·         Доходы от 188 ,55до 251,4 млн. в год.
8%	АУСН (применяется в рамках эксперимента в Москве, Московской обл, Калужской обл и Респ. Татарстан)
Объект налогообложения «Доходы минус расходы»
15%	Классическая ставка, для ИП у которых есть регулярные большие затраты: аренда, закупка материалов и пр. Чтобы рассчитать налог, придется учитывать и доходы, и расходы
От 5% до 15%	В зависимости от региона. Для некоторых направлений бизнеса. Можно уточнить по горячей линии ФНС
0%	Налоговые каникулы. 2023 год планируется как последний для их применения. Но, возможно, правительство и дальше их продлит
1%	Минимальный налог. Уплачивается в конце года, если доходы составляют менее 1% от затрат
20%	Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников: В 2023 г показатель дохода  ·         Доходы от 188,55 до 251,4 млн. в год. Тариф действует с квартала в котором превышен лимит до конца года
20%	АУСН (применяется в рамках эксперимента в Москве, Московской обл, Калужской обл и Респ. Татарстан)

 

Но, нельзя так просто прыгать с одной ставки на другую, когда захочется. Выбрать ее можно только при регистрации ИП, когда подается уведомление о постановке на УСН или с начала следующего года.

Есть еще одно исключение для тех кто потрял статус самозанятого. Им можно перейти на упрощенку в середине года, следовательно, тогда же и выбрать свою ставку.

Поэтому, прежде, чем определиться на какую упрощенку переходить «Доходную» , «Доходно-расходную»  или вообще выбрать АУСН хорошо бы все как следует просчитать. Да, прибудет с вами калькулятор.

В целом же, если хочется поменьше заморачиваться с расчетами, наиболее удобный режим для ИП упрощенка 6 процентов. Какие налоги платить в 2023 году кроме УСН расскажем ниже.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

ИП: налоги и обязательные платежи 2023 упрощенка без работников для чайников

В общем случае упрощенка для ИП в 2023 без работников подразумевает только два платежа:

• Основной налог УСН;
• Страховые взносы на ОПС и ОМС за себя.

Ставки упрощенного налога мы рассмотрели выше. Теперь подробней остановимся на страховых взносах. Их состав зависит от прибыли ИП. Если упрощенец заработал меньше 300 тыс. в год, то он платит только фиксированные взносы.

Они одинаковые для всех предпринимателей независимо от региона, дохода, сферы бизнеса и пр. Ведется бизнес или нет, есть прибыль или только убыток фиксированные взносы нужно платить всем ИП. В 2023 году их суммы следующие:

• На пенсионное страхование – 36 723 руб.;
• На медицинское страхование – 9 119 руб.

Еще одна часть пенсионного взноса уплачивается предпринимателем, если его доход перевалил за 300 тыс. Кстати, посчитать этот платеж, проще всего в нашем онлайн-калькуляторе (ссылка). Он составляет 1% от разницы между тем, что заработали за год и 300 тыс. 

Никаких дополнительных налогов упрощенка для ИП в 2023 не предусматривает, даже если:

• Переводить деньги себе на личную карту с расчетного счета;
• Забирать деньги из кассы на собственные нужды;
• Распределять всю прибыль после уплаты всех налогов по своему усмотрению и пр.

В общем, если заплатили обязательные платежи и налоги ИП при УСН в 2023 году, то все, что осталось в кассе, на руках, расчетном счете можно тратить, как захочется с чистой совестью.

Что касается отчетности, то ИП-одиночки сдают только одну декларацию по УСН раз в год. И все! По страховым взносам за себя ничего сдавать не нужно.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2023 году без работников мы разобрали. Теперь сколько платить?

Расчет всех платежей для ленивых в пару действий

Всего для уплаты основного упрощенного налога ИП-шнику нужно рассчитать четыре платежа: 3 авансовых (квартальных) и один итоговый налог к уплате. Как правильно и быстро это сделать?

Рассчитаем УСН 6 процентов 2023 для ИП без работников

Формула простая. По ней считаем и авансы, и итоговый налог за год:

УСН к уплате = (Доходы*6%)- страховые взносы-авансы за предыдущие кварталы

Естественно для расчета платежа за первый квартал никаких авансов за предыдущие периоды отнимать не нужно. Уменьшение налога УСН 6 для ИП-одиночки на суммы страховых возможно на все 100%.

Все данные берем нарастающим итогом с начала года. Причем в расчет включаем не те авансы, которые фактически заплатили, а те которые были рассчитаны за предыдущие кварталы.

Расчет УСН 15 процентов

Здесь формула другая и придется учитывать затраты.

УСН к уплате = (Доходы-Расходы)*15%- авансы за предыдущие кварталы 

На ставке 15% мы не можем брать в зачет страховые за себя, как для налога ИП в 2023 году без работников УСН 6%. Все взносы учитываются в расходах.

Как уже говорили, если затрат на ставке УСН 15% больше, чем прибыли или налога в конце года получилось к уплате меньше 1% от всех доходов, то нужно заплатить минимальный налог. Он и будет составлять 1% от выручки.

Но, если на УСН 15% нет доходов вообще, то никакой налог, даже минимальный платить не нужно.

Расчеты по упрощенке не сложные, но еще быстрее можно посчитать налог с помощью нашего онлайн-калькулятора УСН. (ссылка)

Дальше интересней! УСН в 2023 году для ИП: какие изменения облегчат жизнь упрощенцам и наоборот?

Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2023 году?

Единственная возможность не платить налоги по УСН в 2023 для ИП были и остаются налоговые каникулы. Их могут устанавливать, а могут и не устанавливать для своих предпринимателей регионы.

А вот отчетность упрощенцам действительно могут отменить. С 1 июля 2022 года налоговая решила запустить новый режим АУСН, в настоящий момент режим работает в рамках эксперимента в 4 регионах Москва, Татарстан, Московская или Калужская области. Применение АУСН освобождает ИПот уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество физических лиц. Налогвая считает налоги сама, банк перечисляет деньги в налоговую, отчетность сдавать не нужно.

Вот такая она упрощённая система налогообложения для ИП 2023: что сдают и что платят, мы рассмотрели. Теперь бы понять, когда это все нужно делать?

Когда теперь платить?

УСН- налог

 

Вид платежа	Крайняя дата
УСН налог за 2022 год	До 28 апреля 2023
УСН аванс за 1 квартал 2023	До 28 апреля 2023
УСН аванс за 2 квартал 2023	До 28 июля 2023
УСН аванс за 3 квартал 2023	До 28 октября 2023
УСН налог за 2023 год	До 28 апреля 2024

 

Страховые взносы

Их платим, как и раньше:

Вид взноса	Заплатить до
Фиксированная часть на ОПС	31 декабря 2023
Фиксированная часть на ОМС
1% с превышения 300 тыс.	1 июля 2024

 

Декларация для ИП

Сроки отчетов тоже сдвинулись. УСН-декларацию за 2022 год всем (не зависимо от вида деятельности) нужно будет сдать до 25 апреля 2023 года.

Но, не все так однозначно.

Что будет, если не платить: санкции по-новому

Штрафы в 2023 году не поменялись. За неуплату страховых или авансов по УСН предпринимателю начислят только пени. Штрафа не будет. А вот за годовой УСН-платеж отделаться только пени не получится.

Если не заплатить итоговые налоги при УСН в 2023 году для ИП, штраф будет 20% от недоимки. А если налоговики докажут, что это сделано умышленно, тогда штраф уже 40%. Но, это еще не все. Налоговики долго ждать не будут, просто заблокируют счет. И тогда собственные средства будут заморожены, а получить к ним доступ можно будет только после погашения задолженности.

 

Пока так. Что будет дальше с ИП, налогами и обязательными платежами 2023 упрощенца без работников вряд ли получиться угадать. Все меняется несколько раз в неделю.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не потеряться в налоговых изменениях. А их будет еще много.

И не забудьте поделиться информацией с коллегами. +1 к карме гарантирован! Также предлагаем свои услуги — бухгалтерское сопровождение ИП