Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Налог на ИП в 2020 за себя: упрощенка без работников: как рассчитывать, платить и отчитываться + последние новости про отмену налогов из-за коронавируса

Налогов бояться – в бизнес не ходить. Самое главное знать о них все. Потому что платишь меньше – оштрафуют, платишь больше — разоришься. Налог на ИП в 2020 за себя (упрощенка без работников) становится удобней для предпринимателей в отличие от многих других режимов. Сколько, когда платить, как считать и отчитываться, что еще предусмотреть: атавизмы и тренды года для упрощенки, обо всем в нашей статье.

И конечно не обойдем стороной самую животрепещущую тему: налоги в период коронавируса. Отменят или нет: все новости, мечты и реальность.

Содержание:

  1. Почему в 2020 году упрощенцам повезло больше других
  2. Налог на ИП в 2020 за себя упрощенка без работников: самое главное
  3. Быстрый и самый простой расчет 6%, 15 % и 1% УСН-налога
  4. Страховые для упрощенки: все просто
  5. Сводим счеты с бюджетом: что, когда платить и сдавать
  6. Безотчетное счастье УСН-щиков: сдавать или нет декларацию в 2020 году
  7. Касса, расчетный счет, печать, бухучет: ненужное зачеркнуть
  8. ИП освободят от налогов и проверок в связи с коронавирусом: домыслы и факты

Почему в 2020 году упрощенцам повезло больше других

2020 год стал, пожалуй, самым масштабным в плане налоговых реформ. Изменения коснулись всех режимов. А некоторым, например ЕНВД-шникам, уже пришлось или в скором времени предстоит попрощаться с вмененкой. Ее, кстати, полностью не станет в 2021 году.

Новые ограничения в связи с маркировкой, подкосили не только ЕНВД, но и патент. А, следовательно, микро бизнесменам придется как-то выживать и срочно искать, хоть какую-то альтернативу вне этих режимов. Для многих наиболее очевидной и адекватной системой станет УСН.

И, чтоб уж как-то сгладить навязанную смену налоговой системы, в 2020 году упрощенку стали упрощать: отмена отчетности, менее строгие лимиты, отсрочка по онлайн кассам, даже переходить на УСН разрешили в середине года. Правда, как всегда, с оговорками. Ну, и не обошлось без ложки дегтя даже для упрощенцев.

А теперь обо всем по порядку.

Налог на ИП в 2020 за себя упрощенка без работников: самое главное

  1. Во-первых, нужно помнить, что упрощенка – это спецрежим. Он разрешает платить единый упрощенный налог вместо: НДФЛ, НДС и налога на имущество ИП, которое он использует для бизнеса. Поэтому, для упрощенцев одиночек есть только два вида уплаты — это сам упрощенный налог и страховые взносы «за себя».

Исключение составляют упрощенцы-москвичи. Им ко всему прочему придется платить Торговый сбор. И хотя Торговый сбор также введен в Санкт-Петербурге и Севастополе, но в этих городах региональные власти установили его ставку 0%.

  1. На УСН нельзя перейти в любой момент, когда захочется. Есть всего три варианта:
  • Первый – это когда ИП только регистрируется, он может подать уведомление по форме 26.2-1 о переходе на УСН в течение первых 30 дней;
  • Второй – сменить свой режим на упрощенку можно только с 1 января очередного года. Для этого, уведомление подается до 31 декабря текущего.
  • Третий вариант – если теряется право на ЕНВД, можно перейти на УСН в течение 30 дней в середине года.
  1. Упрощенку нельзя применять производителям подакцизных товаров, нотариусам, адвокатам и пр., а также, если ИП без работников нарушил границы по доходам или остаточной стоимости основных фондов более 150 млн. руб. Все ограничения указаны в ст. 346.12 НК РФ.
  2. Предприниматель может сам выбрать ставку налога 6%, если платить с общего дохода или 15%, если платить с разницы между доходами и расходами. Но, здесь нужно быть внимательным, ставку можно выбрать при регистрации или сменить один раз в год.

Поэтому, лучше все заранее просчитать, чтобы не оказаться на невыгодном тарифе целый год.

  1. Местное законодательство может устанавливать разные УСН-ставки на своей территории. Например, в 2020 году ставка «Доходы» может быть от 1% до 6%, а «Доходы минус расходы» от 5% до 15%.
  2. Отчитываться упрощенцам нужно только раз в год. Единственная форма для отчетов – это УСН декларация. Ее вы можете заполнить и распечатать для сдачи всего за 1 минуту с помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса.(откроется в отдельном окне)
  3. На ставке «Доходы» 6% предприниматель может снизить налог на страховые взносы «за себя». А москвичи могут принять к вычету еще и уплаченный Торговый сбор целиком. Причем ни там, ни там лимитов по снижению налога нет, если нет персонала.

Пройдемся подробней по расчетам. Как правильно рассчитать налог и самое главное не переплачивать.

Быстрый расчет 6%, 15 %, 1%

Хотя формулы для расчета на каждой ставке будут разные, но есть единые принципы, которые нужно соблюдать в любом случае:

  1. Все данные: о доходах, расходах, уплаченных страховых берем нарастающим итогом (не отдельно по каждому кварталу). То есть, если считаем налог за первые три месяца, считаем все суммы до 31 марта, за полгода соответственно до 30 июня.
  2. Если доходов не было совсем, никаких УСН-платежей не будет, ни на какой ставке.
  3. Из сумм рассчитанного налога за все периоды кроме первого, нужно вычесть предыдущие УСН-авансы.
  4. Все суммы считаем в полных рублях и округляем по общим правилам.

Расчет на ставке «Доходы» 6%

Для расчета УСН-аванса за первый квартал берем все доходы до 31 марта, умножаем на 6% и отнимаем страховые взносы «за себя», если платили.

За полгода расчет будет посложнее, но не намного.

УСН6% за полгода=Доходы(до 30.06)*6%-УСН за первый квартал – страховые(до 30.06)

Для платежа за девять месяцев считаем все точно также, только отнимаем авансы за полгода и за год отнимаем авансы за девять месяцев соответственно.

Чтобы не считать вручную, проще всего воспользоваться для расчета любого УСН-платежа нашим бесплатным онлайн-калькулятором.

Расчет на ставке «Доходы минус расходы» 15%

На доходно-расходной упрощенке из сумм налога мы не можем вычесть наши страховые, потому что они учитываются в составе расходов вместе с другими затратами. Здесь расчет за первый квартал будет следующий: из выручки отнимаем все затраты – это получается налоговая база, и ее умножаем на 15%.

Налог за шесть месяцев считаем также, только отнимаем предыдущий аванс по аналогии с расчетом выше.

УСН15% за полгода = (Доходы до 30.06-Расходы до 30.06)*15% — УСН за первый квартал

На упрощенке 15% нужно быть внимательным с расходами. Не все можно брать на уменьшение налоговой базы. Полный и закрытый список разрешенных бизнес-затрат указан в статье п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Если расхода там нет, то его не учитываем.

Еще одна особенность этой ставки в том, что если рассчитанный УСН-платеж будет меньше 1% от всех доходов, тогда платится минимальный налог.

Расчет минимального налога 1%

Чтобы определить какой налог нужно платить 1% или 15%, сначала считаем УСН-платеж как обычно. Если расходов оказалось больше и налога к уплате нет, тогда от всех доходов рассчитываем 1% и его перечисляем в бюджет.

Если налог к уплате есть, тогда сравниваем его с размером 1% от выручки и платим ту сумму, которая больше. Минимальный УСН-налог перечисляется только в конце года. Считать и уплачивать его каждый квартал не нужно.

Страховые для упрощенки: все просто

Если УСН-щик работает один, то страховые взносы для него состоят из двух частей:

  • Фиксированная часть взносов на пенсионный и медстрах при доходе менее 300 тыс. руб. в год и
  • Дополнительная часть в размере 1% от всего дохода за год, если он превысил 300 тыс. руб.

В 2020 году ИП платят за себя:

Фиксированные взносы на ОПС

Фиксированные взносы на ОМС

Всего

32 448 руб.

8 426 руб.

40 874 руб.

 

Дополнительный 1% с превышения нужно рассчитать самому по итогам года. Никаких отчетов по взносам «за себя» сдавать не нужно.

Взносы платятся почти всегда. Есть совсем немного исключений, когда предприниматель от них освобождается. Все они указаны в п. 7 ст. 430 НК. Это может быть служба в армии, декрет и пр., но на это время предпринимательская деятельность должна быть приостановлена.

Теперь все о сроках.

Сводим счеты с бюджетом: что, когда платить и сдавать

Упрощенный налог уплачивается тремя авансовыми платежами в течение года и итоговым расчетом по его окончании.

Сроки уплаты УСН за 2020 год:

Платеж

Крайняя дата

Аванс за первый квартал

До 27 апреля 2020

Аванс за полгода

До 27 июля 2020

Аванс за девять месяцев

До 26 октября 2020

Итоговый платеж за год

До 30 апреля 2021

 

По страховым взносам за 2020 год предусмотрены только две даты:

Взнос

Крайняя дата

Фиксированный взнос на ОПС и ОМС

31 декабря 2020

Дополнительный 1%

1 июля 2021

Но, чтобы брать страховые в зачет упрощенного налога или на расходы их нужно уплачивать до последнего числа каждого квартала. Если это удобно их вообще можно платить хоть каждый месяц. График платежей выбирает сам предприниматель.

Когда сдавать декларацию за 2020 год? ИП сдают упрощенную отчетность всего раз в год до 30 апреля.

Даже если предприниматель зарегистрировался в конце декабря, и деятельности пока не было, все равно нужно подать декларацию в общие сроки. Просто она будет нулевой.

А при закрытии ИП последнюю декларацию нужно подать не позднее 25 числа месяца следующего после ликвидации.

Но, есть надежда, что скоро декларации останутся в прошлом.

Безотчетное счастье УСН-щиков: сдавать или нет декларацию в 2020 году

В июле 2020 года упрощенцам на Доходной ставке 6% обещают отменить Декларации. Но для этого у предпринимателя должна использоваться онлайн-касса. Сейчас налоговая предлагает ИП добровольно поучаствовать в этом эксперименте, чтобы обкатать систему. Желающие могут направить свою заявку на почту usn-online@nalog.ru.

Но, пока это только планы и неизвестно еще, насколько затянется тестирование, а поэтому Декларацию за 2019 год нужно будет сдавать по старинке.

Что еще нужно для работы упрощенцам в 2020 году?

Касса, расчетный счет, печать, бухучет для упрощенцев: ненужное зачеркнуть

Начнем с расчетного счета. ИП совсем не обязан его открывать и можно работать без него. Но есть лимиты на наличные расчеты: в 2020 году нельзя рассчитываться наличкой, если сумма по договору более 100 тыс. руб.

Причем личная карта не может заменить расчетный счет. По инструкции ЦБ банковская карта может использоваться только для личных расчетов. И если банк заподозрит, что на нее приходят бизнес-платежи, то однозначно заблокирует.

Что касается онлайн-кассы, то до 1 июля 2021 года предприниматели без работников, которые самостоятельно оказывают услуги или реализуют товары собственного производства, могут работать без онлайн-касс. А все остальные обязательно должны их использовать.

Что еще УСН-предпринимателю не понадобиться в 2020 году? Совсем не обязательно иметь печать. Ну, только если уж очень захочется. К тому же, ИП не нужно вести бухучет, такой обязанности для предпринимателей нет.

Все что, потребуется заполнять упрощенцу – это КУДиР (Книгу учета доходов и расходов). Туда вносятся все поступления, затраты и уже на основе данных из КУДиР заполняется УСН-Декларация.

И напоследок о насущном.

ИП освободят от налогов и проверок в связи с коронавирусом: домыслы и факты

Уже во всю шумят новости об отсрочках, отменах взносов, отчетов и прочих налоговых повинностей в связи с коронавирусом. Но, пока отсрочку (не отмену) по страховым взносам на три месяца начиная с 1 марта 2020 года получил малый бизнес занятый в отраслях:

  • Спорта;
  • Культуры;
  • Туризма;
  • Авиаперевозок;
  • Кинематографии.

Еще можно рассчитывать на отсрочку платежей по аренде госнедвижимости и освобождение от налоговых и других надзорных проверок до 1 мая.

Что касается микро-ИП без работников, то они должны оплатить страховые за себя до 31 декабря. Поэтому никакой информации о том, что для них есть какие-то льготы, например, получить вычет по УСН за счет взносов, но их не оплачивать – нет. И если будет такая возможность, нужно ли подавать заявление или все планируется проводить по умолчанию, пока тоже не понятно.

Вообще на данный момент больше вопросов, чем ответов. Ясно одно, платить все равно придется. Налог на ИП в 2020 за себя (упрощенка без работников) никто не отменяет. Просто некоторым можно будет заплатить позже. Правда непонятно, если у предпринимателя нет денег сейчас, то откуда у него они возьмутся ни с того ни с сего 1 мая?

Обязательно подпишитесь на наши новости. Мы будем держать вас в курсе самых последних изменений без фантазий, только факты.

А в комментариях делитесь, влияет ли эпидемиологическая ситуация в стране на ваш бизнес и возможно своими лайфхаками, как выкручиваетесь.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(2 голосов, среднее: 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×
Exit mobile version