Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников — все что нужно знать!

По сравнению с другими формами бизнеса ведение отчетности для ИП кажется совсем не сложным делом. Тем не менее, вопросов по ее оформлению остается много. В нашей статье мы кратко и доступно рассказываем, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников.

Упрощенка – один из самых популярных налоговых режимов для предприятий малого бизнеса и частных предпринимателей. Именно ее выбирают ИП, как имеющие штатных сотрудников, так и без работников вообще. Почему же упрощенка так любима?

Оглавление:

1. Преимущества УСН для ИП без сотрудников
2. Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников
3. Дополнительная отчетность ИП на УСН без работников
4. Нулевая отчетность ИП на УСН
5. Отчетность ИП без сотрудников на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи
6. Как сдавать отчетность ИП
7. Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН: таблица
8. Примеры ошибок при заполнении отчетности

 

Преимущества УСН для ИП без сотрудников

• Главным преимуществом упрощенки является освобождение предпринимателя от уплаты нескольких налогов: НДФЛ, налога на имущество, НДС. Вместо них ИП на УСН платит единый налог и сам определяет объект налогообложения: доходы (УСН 6%) или доходы после вычета расходов (УСН 15%).
• Еще одним плюсом упрощенки становится отсутствие полноценного бухучета – фактически вся бухгалтерия сводится к ведению книги доходов\расходов. Таким образом, предпринимателю нет необходимости держать в штате бухгалтера.

Далее в нашей статье мы расскажем про то, какие отчетные документы должен оформлять предприниматель, использующий упрощенку, и какие сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников за 2019 год утверждены законом.

Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников

Отчетность ИП без сотрудников на УСН в 2019 году очень проста и требует оформления всего двух документов:

• налоговой декларации;
• книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Рассказываем про них подробнее.

Декларация для ИП на УСН

Основной отчетный документ на упрощенке. Подается весной по итогам прошедшего календарного года в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП в бумажном или электронном виде. Законодательно последним сроком сдачи декларации в 2019 году является 30 апреля 2020 года.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

В КУДИР ведется учет доходов, расходов (подтвержденных квитанциями, чеками или другими документами) и страховых взносов (для УСН «Доходы»). Этот документ используется для расчета налоговой базы. КУДИР ведется в организации в бумажном виде или электронно и предъявляется сотрудникам налоговой службы в случае проверки. По итогам календарного года книга прошивается (электронная предварительно распечатывается). После этого листы нумеруются, а на последней странице указывается их число. Заверяется книга печатью и подписью самого ИП. Ее не требуется нести в налоговую инспекцию, она предъявляется проверяющим сотрудникам по их требованию.

Дополнительная отчетность ИП на УСН без работников

Некоторые виды деятельности требуют от ИП предоставления дополнительных видов отчетов:

• Статистический отчет. Каждый год Федеральная служба государственной статистики проводит выборочный опрос бизнесменов и просит их заполнить общий статистический отчет. Этот документ по форме 1-ИП содержит общие сведения о деятельности ИП и заполняется в том случае, если предприниматель попал в выборку Росстата. Проверить, не попала ли ваша организация в эту выборку, можно на сайте Росстата.
• Отчет по косвенным налогам. Декларация сдается ежемесячно теми ИП, которые импортируют товары из ЕАЭС. Этот документ должна предоставляться в налоговую инспекцию до 20 числа, следующего за месяцем, в котором были приняты импортные товары.
• Декларация по НДС. Хотя ИП на упрощенке не должен платить НДС, бывает так, что он ошибочно выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Также раз в квартал декларацию по НДС сдают те ИП, которые являются налоговыми агентами по НДС, либо работают по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям.
• Отчет по водному налогу. ИП, пользующиеся водными объектами, которые подлежат лицензированию, обязаны платить данный налог и подавать декларацию раз в квартал.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Нулевая отчетность ИП на УСН

К сожалению, часто случается, что предпринимательская деятельность не приносит доход. Надо ли сдавать налоговую отчетность ИП, если нет прибыли или бизнес не ведется? Нужно. Если ИП убыточно или его деятельность остановлена, налоговая декларация все равно заполняется, но называется «нулевой» и оформляется особым образом:

• если ИП без работников выбрал систему «Доходы»: в нулевую декларацию не заносятся уплаченные страховые взносы и торговые сборы, которые позволяют уменьшить налог на упрощенке;
• если ИП работает по системе «Доходы минус расходы»: в декларации указывают оплаченные страховые взносы и торговый сбор, формирующие убыток при нулевых доходах. Убыток разрешено позже вносить в расходы, чтобы снизить налог на упрощенке.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Отчетный документ	Как часто сдавать	Сроки сдачи
Декларация по УСН	1 раз в год	до 30 апреля следующего календарного года
Статистика	1 раз в год	по запросу Росстата
Декларация по косвенным налогам	только при ввозе товаров из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия)	до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету
Декларация по НДС	ежеквартально	в течение 25 календарных дней по окончании квартала
Декларация по водному налогу	ежеквартально	в течение 20 календарных дней по окончании квартала

Обратите внимание, что, если последний день сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Как сдавать отчетность ИП

В 2019 все ИП сдают отчетность на бумажном носителе с «живой» подписью двумя способами:

• лично в налоговой инспекции по месту регистрации предпринимателя

Декларацию нельзя подписывать самостоятельно – это делается в присутствии сотрудника ФНС. С собой обязательно должен быть общегражданский паспорт. Если подает декларацию не сам ИП, этому лицу необходима подтвержденная нотариусом доверенность.

• по почте с описанием вложения и уведомлением о вручении

В этом случае все подписи на документах необходимо нотариально заверить.

Сдача отчётности ИП в электронном виде также возможна и выполняется с обязательным применением электронной подписи.

Обратите внимание, что подача декларации налогового агента по НДС и тех, кто выставляет счета-фактуры, осуществляется только в электронном виде.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН: таблица

Нарушение	Штраф	Основание для штрафа
Нарушение сроков сдачи декларации по УСН	от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога или взноса за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб.	ст. 119 НК РФ, ст. 26.30 ФЗ № 125-ФЗ
Непредставление прошитой и пронумерованной КУДИР	от 10000 до 30000 руб	ст. 120 НК РФ
Отсутствие первичных документов, подтверждающих расходы	от 10000 до 30000 руб	ст. 120 НК РФ
Занижения, ошибки в расчете базы для налога и страховых взносов	20% от суммы неуплаченного налога\взносов, но не менее 40000 руб.	ст. 120 и 122 НК РФ

Обратите внимание, что в случае ошибки в расчетах страховых взносов у ИП есть срок в 5 дней на исправление электронной декларации и 10 дней бумажной.

Примеры ошибок при заполнении отчетности

Отсутствие подписи. Обязательно проверяйте наличие всех подписей! К сожалению, предприниматели часто забывают расписаться в отправляемых по почте декларациях, что приводит к необходимости уплаты штрафа в размере 1000 рублей.

Неправильная ставка налога. Это ошибка часто вызвана тем, что ИП не узнал точный размер налога, действующего для ИП без работников в его регионе. Так, например, в Санкт-Петербурге ставка упрощенки «доходы минус расходы» составляет 7%, а не 15% как во многих регионах России. При неверно рассчитанном налоге вам не только придется пересдавать декларацию, но и сожалеть о неграмотно распределенных финансах.

Составление и сдача отчетности – процедура, требующая точности и внимательности. И хотя, чтобы узнать, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников, достаточно провести некоторое время в интернете, применить полученную информацию к своему бизнесу может оказаться намного сложнее. В итоге большинство ИП все же приходят единственно верному и грамотному решению – обратиться за помощью к специалисту. Это позволит существенно сэкономить время и правильно распределить финансовые потоки вашего предприятия. Также предлагаем свои услуги — бухгалтерское сопровождение ИП