Как сдать нулевую отчетность ООО

Есть ли «жизнь» на фирме или нет, у ее директора/учредителя полно забот, которые никто не отменял. Одна из обязанностей – это сдать нулевую отчетность ООО, цена за подготовку которой, может быть значительно ниже, чем ее несдача. Давайте разбираться, в каких случаях пустые формы представлять нужно, а в каких не понадобятся даже «нулевки». Нужно ли платить за сдачу «пустышек» или штрафы будут дешевле? Статья подготовлене компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

• Когда «нулевки» сдавать нужно, а когда нет
• Нулевая отчетность ООО на ОСНО: что, куда сдавать и в какие сроки (таблица)
• Нулевки на «упрощенке»: так ли просто на самом деле
• Как сдать нулевую отчетность ООО: цена вопроса и ошибки
• Что будет, если долго сдавать нулевки
• Топ вопросов по нулевой отчетности: что еще учесть

 

Когда «нулевки» сдавать нужно, а когда нет

Чтобы понять отчитываться перед инспекцией или нет, нужно помнить, что уплата налогов и предоставление отчетности – это «две большие разницы». Даже если оборотов нет, работников тоже, налогов платить не с чего, да и нечем, отчитываться (причем не только перед налоговой) придется все равно.

Сейчас регистрация фирм при открытии происходит в «одно окно». То есть только в налоговой, а дальше инспекция сама известит о вас все фонды автоматически. Не нужно, как раньше, мотаться по пенсионным и соцстрахам, чтобы встать на учет или, чтобы уведомить всех об открытии расчетного счета. Вот и создается ложное впечатление, что никому ничего не должен.

На самом деле отчитываться придется до тех пор, пока ООО полностью не снялось уже самостоятельно с учета во всех органах: ИФНС, ПФР и ФСС.

Еще многие путают получение прибыли и предпринимательскую деятельность. Считая, что пока работают «в минус» отчитываться вроде бы и не за что. Вот появятся доходы – тогда и будем сдавать декларации. Это тоже не так.

Когда деятельность ведется, пусть даже убыточная, то тут не то что нулевые, нужно подавать полноценные отчеты со всеми оборотами и расчетами показателей.

Итак, когда же подаются нулевки?  когда:

• Кроме руководителя (который должен находиться в неоплачиваемом отпуске) нет никаких сотрудников, и зарплата не начисляется;
• Нет никакой деятельности (договоры не заключаются, товары не доставляются, услуги/работы не ведутся, даже если они оплачены раньше и просто нужно что-то доделать). А иначе акты выполненных работ/накладные будут подписаны текущим числом и при проверке могут возникнуть вопросы у инспекторов: отчеты пустые, а бизнес идет?
• Нет никаких оборотов по расчетному счету.

Но, все-таки есть ситуации, когда сдавать нулевые декларации не нужно. Например, когда у организации нет основных средств, то и пустую декларацию по налогу на имущество она не сдает. То же касается транспортного и земельного налога.

Еще не нужно сдавать нулевые 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, когда зарплата не начислялась.

Во всех остальных случаях сдача нулевой отчетности ООО – обязательна. Теперь нужно понять, много сдавать или нет. Здесь все зависит от системы налогообложения.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО: что, куда сдавать и в какие сроки (таблица)

Для сдачи пустых деклараций не предусмотрены специальные сроки или условия сдачи. Все нулевки подаются в те же инспекции и в те же даты, что и обычные налоговые формы.

Итак, нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников, что сдавать:

Вид отчета	Крайняя дата	Куда сдавать
Декларация по налогу на прибыль	За 2019 год – до 30 марта 2020 (перенос с 28 марта – выходной). За 2020 год: ·         До 28 апреля 2020; ·         До 28 июля 2020; ·         До 28 октября 2020. По итогам года: до 29 марта 2021 года (перенос с 28 марта – выходной)	ИФНС
Декларация по НДС	Ежеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяца. Декларация подается только в электронном виде. Если предоставить на бумаге, она будет считаться несданной	ИФНС
Бухгалтерская отчетность	За 2019 год — до 31 марта 2020 года За 2020 год – до 31 марта 2021 года	ИФНС
Отчет о среднесписочной численности	За 2019 год — до 20 января 2020 года За 2020 год – до 20 января 2021 года	ИФНС
РСВ-1	Ежеквартально: ·         Бумажный вариант до 15 числа следующего месяца; ·         Электронную до 20
СЗВ-М	Ежемесячно, до 10 числа следующего месяца	ПФР
4-ФСС	Ежеквартально: · Бумажный вариант до 20 числа следующего месяца;  Электронную до 25	ФСС

Как видно из таблицы перечень нулевок на ОСНО — обширный. А что с «упрощенкой»? Как выглядит нулевая отчетность ООО на УСН без работников: что сдавать, куда и когда?

Нулевки на «упрощенке»: так ли просто на самом деле

Пусть вас не вводит в заблуждение название «упрощенка». На самом деле практически весь список нулевок по фирме на УСН повторяет перечень отчетов для общей системы. Основное отличие в том что, что Декларацию по налогу на прибыль заменяет Декларация по УСН.

Ее нужно сдать всего один раз по итогам года до 31 марта следующего. Даже тем, кто зарегистрировался в самом конце декабря и номинально отработал 1-2 дня, без оборотов, нет никаких поблажек – декларацию нужно представить в общем порядке.

И еще «упрощенцам» не нужно сдавать отчет по НДС, поскольку они освобождены от этого налога. На этом отличия для ООО заканчиваются.

Для ИП нулевая отчетность немного другая. В частности, на «упрощенке» без работников предпринимателю нужно будет предоставить только Декларацию по УСН раз в год.

А теперь самое интересное. Есть ли смысл вообще все это сдавать или проще заплатить небольшой штраф? Ниже разберем, сколько стоит сдать нулевую отчетность ООО с услугами специализированной фирмы и окупятся эти расходы или нет.

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Как сдать нулевую отчетность ООО: цена вопроса и ошибки

Прежде всего, нужно знать, что требования по оформлению полноценных деклараций и «пустышек» совершенно одинаковые. Поэтому схема: «ничего сложного, проставил нули и все» не пройдет. Как минимум придется изучить правила заполнения каждой формы. Многие из них состоят из большого количества разделов, листов, приложений обязательных и нет. И если предоставить декларацию без какого-либо обязательного листика, то она уже будет считаться несданной. Даже если этот листик будет содержать сплошные нули.

Кроме того, даже когда бизнес полностью остановлен, в некоторых отчетах данные придется указать не нулевые. Например, при заполнении бухгалтерской отчетности нужно будет заполнить размер уставного капитала, остаток средств на счете, дебиторскую и кредиторскую задолженность (если она была), убытки прошлых лет тоже могут тянуться из предыдущих периодов. Так что декларации при отсутствии деятельности можно назвать пустыми только условно.

Обычно по сдаче нулевой отчетности для ООО стоимость зависит от системы налогообложения. Например, чтобы получить комплект всех обязательных форм для нулевой отчетности ООО на ОСНО, цена наших услуг составит 3000 рублей. Сюда входит подготовка и сдача всех отчетов и деклараций  за квартал для ПФР, ФСС и налоговой. Заказать можно здесь

Чтобы на УСН сдать нулевую отчетность по ООО цена будет 2500 рублей. Заказать можно здесь

Кроме того, если вам нужен какой-то один конкретный отчет вы можете его заказать отдельно.

Ну, а теперь, сколько стоят ошибки в «пустышках» или их непредставление:

Вид отчета	Штраф
Декларация по налогу на прибыль	1 000 рублей
Декларация по УСН
Декларация по НДС
РСВ-1
Бухгалтерская отчетность	200 рублей за один отчет
Отчет о среднесписочной численности	200 рублей
СЗВ-М	500 рублей
4-ФСС	1 000 рублей

Плюс к этому нужно не забыть, что для руководителя тоже предусмотрен штраф за каждый не предоставленный отчет 300-500 рублей.

Теперь становиться очевидно, что затраты на услуги бухгалтерской компании по сдаче нулевой отчетности для ООО в разы ниже тех штрафов, которые неизбежно будут. А кроме того не забудьте про блокировку счетов. Если налоговая не получит вовремя хотя бы один отчет, на счет наложат ограничения. В случае, когда у вас остались какие-либо средства в банке, то возобновить доступ к ним можно будет только после уплаты всех штрафов.

А что будет, если долго подавать одни «пустышки»? Могут ли закрыть принудительно или оштрафовать?

Что будет, если долго сдавать «нулевки»

Скорее всего рано или поздно у налоговиков возникнут вопросы. Они могут вызвать руководителя и потребовать представить пояснения. Если с вашим бизнесом все чисто, то просто нужно описать сложившуюся ситуацию и все.

Штрафовать за то, что деятельность приостановлена, и вы постоянно подаете нулевую отчетность, никто не будет. Как раз если ее не сдавать, тогда для налогоплательщика полный комплект санкций гарантирован.

Бывают случаи, когда ООО уже точно не возобновит свою деятельность. Тогда, чтобы не заморачиваться с нулевой отчетностью учредитель-гендиректор может все оставить как есть и ждать когда фирму закроет сама ИФНС.

Но, исключение из ЕГРЮЛ – это право налоговой, а не обязанность. Действительно, ООО могут ликвидировать принудительно, если нет отчетности и движения по расчетному счету в течение года. Однако иногда такие фирмы висят у инспекторов годами. А обязанность по сдаче отчетов никто не отменял.

Поэтому если затягивать, штрафы будут копиться как снежный ком. И еще, если фирму все-таки закроют по решению налоговой, то с этого момента ее учредитель не сможет открыть другое ООО еще три года.

Что еще нужно учесть при сдаче «нулевок»?

Топ вопросов по нулевой отчетности: что еще учесть

Вопрос: Если банк списал комиссию за обслуживание счета – это будет считаться движением по нему?

Ответ: Да. И в этом случае предоставлять нулевые декларации уже не получиться.

Вопрос: Если нет электронной подписи, как сдать «нулевку» по НДС?

Ответ: В этом случае Декларация может быть подана через представителя у которого есть действующая ЭЦП (цифровая подпись). Тогда в налоговую нужно предоставить доверенность на этого представителя. Для ООО доверенность у нотариуса заверять не обязательно.

Вопрос: Можно ли сдать квартальные «нулевки» заранее?

Ответ: Прямого запрета на это нет. Но, в 99% случаев инспекция посчитает форму не представленной и направит об этом ответное письмо. Придется подавать заново. Хотя некоторые отделения ПФР и ФСС могут принять свои отчеты за 2-3 дня до окончания отчетного периода. Но чтобы не рисковать, заранее лучше их не сдавать. Тем более, что формы отчетов нередко меняются и есть вероятность представить декларацию по устаревшей форме.

Итак, вывод напрашивается сам: требования к «нулевкам» ничуть не проще, чем к обычным отчетам, что по срокам, что по заполнению. А если сложить штрафы за каждую форму и учесть, что они будут ежеквартальными, то сумма вырисовывается совсем не маленькая. Так что, если воспользоваться услугами специализированной фирмы и своевременно сдать нулевую отчетность ООО, цена таких услуг окупиться с лихвой. Тем более, что вам самим не нужно будет терять на это свое время. Заказать можно здесь

А чтобы не упустить ничего важного и всегда быть на шаг впереди налоговиков, обязательно подпишитесь на наши новости. Это самый простой способ не тратить свое время и быть всегда в курсе налоговых перипетий. Также предлагаем услугу — бухгалтерское сопровождение ООО и сдачу нулевой отчетности