ИП с работниками — что нужно платить, вести и сдавать

Проходим без ошибок убойный квест от налоговой для ИП с работниками: что платить, вести и сдавать.  Не для слабаков!

Самый понятный и подробный разбор для чайников, чтобы ничего не пропустить, все вовремя заплатить, оформить, сдать и не сойти с ума, со всеми последними изменениями в связи с карантином: переносами, отменами и пр. Статья подготовлена компанией «Диалог», которая предоставляет бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге.

Содержание:

1. 3 налога любого ИП-шника с работниками
2. Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения
3. Что платить за работников: таблица для чайников
4. Что платить за себя: новые сниженные взносы
5. Вся отчетность ИП с работниками: таблица и сроки сдачи
6. Нужен ли бухучет, и что обязательно вести ИП?
7. Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников 

3 налога любого ИП-шника с работниками

 

Без пол-литра валерьянки самостоятельно разобраться ИП какие налоги платит с сотрудников и что сдавать просто невозможно. Но, на самом деле все проще, чем кажется. Для ИП с сотрудниками налоги делятся на 3 вида:

Налог на бизнес или прибыль. Здесь платежи зависят от выбранного режима. Для спецрежимов – это один основной налог: упрощенный (УСН) или патент (ПСН).

Налог за самого себя. Это страховые взносы ИП-шника. Независимо идет бизнес или приостановлен, есть прибыль или получаются сплошные убытки, платить их придется до тех пор, пока ИП не снимется с регистрации.

Налог за работников. Неважно, на каком режиме, ИП с работниками – это полноценный налоговый агент со всеми вытекающими обязанностями. Платить, отчитываться и вести учет по своим сотрудникам предприниматель должен так же как и организация-работодатель. Здесь для ИП нет никаких поблажек.

Все три налога обязательны и не заменяют друг друга. Например, то, что предприниматель платит страховые взносы за своих сотрудников, не освобождает его от взносов за самого себя.

А теперь подробно, по всем обязанностям ИП с сотрудниками: налоги и отчетность, что, когда платить и сдавать.

Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения

 

По каждому режиму будут свои платежи. Но, если ИП совмещает несколько систем, то и налогов придется платить одновременно несколько. В этом случае они друг друга не заменяют.

ИП с сотрудниками на УСН доходы, какие налоги платить за бизнес: 

Ставка	Обычный срок уплаты	Примечание
6% со всего дохода	Уплачивается тремя авансовыми платежами в течение года и итоговым перечислением на следующий год.   Авансы: ·         28 апреля (за 1 квартал); ·         28 июля (за полгода); ·         28 октября (за 9 месяцев). Полный расчет за год: ·         28 апреля следующего года	Ставка УСН доходы может быть снижена до 1% региональными властями

 

ИП с сотрудниками на УСН доходы минус расходы платят аналогично. То есть график платежей такой же, как на доходы 6%. Разница будет только в ставке. Стандартный тариф – 15% с разницы между доходами и расходами. Но, так же регионами может быть снижена до 5%.

ИП на патенте с сотрудниками: какие налоги нужно платить на бизнес? Основной налог и будет как раз стоимость патента. Рассчитать его можно заранее на сайте налоговой по установленному потенциальному доходу для разных видов деятельности.

Если патент куплен меньше, чем на полгода, оплатить нужно до последнего дня его действия. Если больше, чем на полгода, то треть платим в течение 90 дней с начала применения, остальное так же до даты его окончания.

 

 

 

 

Еще один налог, действует только для ИП-москвичей, которые занимаются торговлей — Торговый сбор. Он уплачивается ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Рассчитывают сбор муниципальные власти самостоятельно. Никакую отчетность по нему сдавать не нужно.

Теперь подробно, какие нужно платить «зарплатные» налоги ИП с работниками?

В вашу организацию требуется бухгалтер?

Или нужно сформировать команду бухгалтеров, то есть целый отдел?

Оставить заявку

Что платить за работников: таблица для чайников

Для ИП с сотрудниками налоги с их зарплаты будут следующие:

1. НДФЛ с зарплаты – 13%. Его нужно перечислить в налоговую на следующий день после выплаты зарплаты (не авансов).
2. Страховые взносы ИП с сотрудниками, опять же с их зарплаты. Тут уже интересней.

С 1 апреля 2020 года для всех субъектов малого и среднего бизнеса   можно применять пониженные ставки страховых. Но, только с той части зарплаты, которая превышает МРОТ (с 01.01.2023г 16 242,00  руб.)

По ИНН на сайте налоговой можно узнать, относитесь ли вы к малому бизнесу или нет.

Теперь, сами ставки страховых за работников с изменениями:

 

Взнос	Ставка  по зарплате свыше МРОТ для малых ИП	по зарплате в пределах МРОТ
Пенсионные взносы	10%	22%
Медицинские взносы	5%	5,1%
Страховые по временной нетрудоспособности и материнству	0%	2,9
Взносы на травматизм	От 0,2 до %, в зависимости от условий труда. Устанавливает ФСС для каждого ИП отдельно

 

Сроки уплаты всех страховых – до 28 числа каждого следующего месяца. То есть:

• за январь – до 28 февраля;
• за февраль до 28 марта и т.д.

Мы разобрали для ИП, какие налоги платит с сотрудников. Теперь что отчислять за себя любимого?

Что платить за себя: новые сниженные взносы

 

За себя предприниматель платит взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую (не в ПФР). 

 

Вид взноса			Срок уплаты
Пенсионные (фиксированная часть)	36 723		31.12.2023 год
Медстрах (фиксированная часть)	9 119
Пенсионные (дополнительная часть)	1% с дохода более 300 тыс. за год		01.07. 2024 год

 

Теперь разберем для ИП с сотрудниками, какие отчеты сдавать.

Вся отчетность ИП с работниками: таблица и сроки сдачи

 

Лично за себя ИП ничего не сдает. Самые многочисленные отчеты ИП с работниками – это как раз отчеты работодателя.

 

Форма	период	срок сдачи
Налоговая
6 НДФЛ	квартально	не позднее 25 числа месяца следующего за кварталом
2НДФЛ ( в составе годового 6 НДФЛ)	год	25 февраля следующего года
РСВ общая	квартально	25 числа месяца следующего за кварталом
РСВ персонифицированная	ежемесячно	25 числа следующего месяца
Социальный фонд ( обобщенный ПФР +ФСС)
Единый отчет (разные сроки для разных разделов)
кадровые мероприятия (СЗВ-м, СЗВ-ТД)	ежемесячно	25 числа следующего месяца
данные по взносам от НС и ПЗ (4ФСС)	ежеквартально	25 числа месяца следующего за кварталом
сведения о стаже (СЗВ-стаж)	ежегодно	25 января следующего года

 

Но, это не вся отчетность. Еще нужно подать декларацию по своему основному налогу.

 

ИП на УСН надо сдать декларацию по УСН не позднее 25 апреля года следующего за отчетным. 

ИП на патенте с сотрудниками отчитываются только как работодатели. По патенту никаких деклараций сдавать не нужно.

 

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

 

По закону ИП-шникам не обязательно вести полноценный бухгалтерский учет. Но, только при одном условии, если предприниматель ведет постоянный учет, всех своих доходов и расходов. Как это делается?

Упрощенцы должны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).  Туда заносится весь приход и затраты. А уже на ее основании заполняется УСН-декларация.

ИП на патенте тоже ведут КУДиР, но другую. Книги для УСН и патента отличаются.

Кроме учета выручки и затрат предприниматели с работниками должны вести кадровый учет и оформлять работников как положено. То есть заключать трудовые договоры, издавать приказы о вступлении в должность, разрабатывать должностные инструкции, вести учет рабочего времени для начисления зарплаты и все прочие радости.

Мы разобрали по упрощенцам и патенту  с работниками, что надо платить вести и сдавать.

Теперь о приятном: ИП с сотрудниками налоги может не платить половину налогов за счет страховых отчислений.

Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников

 

Все страховые взносы ИП как за работников, так и за себя снижают упрощенный налог и патент до 50%. Самое главное условие – они должны быть уплачены в том же периоде, за который считаем налог. Например, при уменьшении УСН для ИП с сотрудниками за 1 квартал, берем все уплаченные взносы до 31 марта и т.д. 

 

Думаем, что теперь самостоятельно разобраться и не запутаться ИП с работниками, что нужно платить, вести и сдавать в стало гораздо проще. Обязательно сохраняйте статью в закладках, чтобы не потерять и подписывайтесь на наши новости – коронавирус преподнес еще не все свои сюрпризы. Ждем новых изменений. Также предлагаем свои услуги — бухгалтерское сопровождение ИП