Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

ИП с работниками: что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году (с последними переносами и отменами)

Проходим без ошибок убойный квест от налоговой для ИП с работниками: что платить, вести и сдавать 2020. С бонусными заданиями из-за коронавируса. Не для слабаков!

Самый понятный и подробный разбор для чайников, чтобы ничего не пропустить, все вовремя заплатить, оформить, сдать и не сойти с ума, со всеми последними изменениями в связи с карантином: переносами, отменами и пр.

Содержание:

  1. 3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году
  2. Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения
  3. Что платить за работников: таблица для чайников
  4. Что платить за себя: новые сниженные взносы
  5. Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи
  6. Нужен ли бухучет, и что обязательно вести ИП?
  7. Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников
  8. Что отменили, перенесли из-за карантина?

3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году

Без пол-литра валерьянки самостоятельно разобраться ИП какие налоги платит с сотрудников и что сдавать просто невозможно. Еще и коронавирус изменил практически все платежи и отчеты. Но, на самом деле все проще, чем кажется. Для ИП с сотрудниками налоги 2020 года делятся на 3 вида:

  1. Налог на бизнес или прибыль. Здесь платежи зависят от выбранного режима. Для спецрежимов – это один основной налог: упрощенный (УСН), вмененный (ЕНВД) или патент (ПСН).
  2. Налог за самого себя. Это страховые взносы ИП-шника. Независимо идет бизнес или приостановлен, есть прибыль или получаются сплошные убытки, платить их придется до тех пор, пока ИП не снимется с регистрации.
  3. Налог за работников. Неважно, на каком режиме, ИП с работниками – это полноценный налоговый агент со всеми вытекающими обязанностями. Платить, отчитываться и вести учет по своим сотрудникам предприниматель должен так же как и организация-работодатель. Здесь для ИП нет никаких поблажек.

Все три налога обязательны и не заменяют друг друга. Например, то, что предприниматель платит страховые взносы за своих сотрудников, не освобождает его от взносов за самого себя.

А теперь подробно, по всем обязанностям ИП с сотрудниками: налоги 2020 и отчетность, что, когда платить и сдавать.

Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения

По каждому режиму будут свои платежи. Но, если ИП совмещает несколько систем, то и налогов придется платить одновременно несколько. В этом случае они друг друга не заменяют.

ИП с сотрудниками на УСН доходы, какие налоги платить в 2020 году за бизнес:

Ставка Обычный срок уплаты за 2020 год Примечание
6% со всего дохода Уплачивается тремя авансовыми платежами в течение года и итоговым перечислением на следующий год.

Авансы:

·         27 апреля 2020 (за 1 квартал);

·         27 июля 2020 (за полгода);

·         26 октября 2020 (за 9 месяцев).

Полный расчет за год:

·         30 апреля 2021

Ставка УСН доходы может быть снижена до 1% региональными властями

ИП с сотрудниками на УСН доходы минус расходы платят аналогично. То есть график платежей такой же, как на доходы 6%. Разница будет только в ставке. Стандартный тариф – 15% с разницы между доходами и расходами. Но, так же регионами может быть снижена до 5%.

Кстати, сейчас из-за коронавируса многие региональные власти как раз и снизили ставки УСН. Таблица по всем регионам здесь. (ссылка1)

ИП на патенте с сотрудниками: какие налоги нужно платить в 2020 году на бизнес? Основной налог и будет как раз стоимость патента. Рассчитать его можно заранее на сайте налоговой по установленному потенциальному доходу для разных видов деятельности.

Если патент куплен меньше, чем на полгода, оплатить нужно до последнего дня его действия. Если больше, чем на полгода, то треть платим в течение 90 дней с начала применения, остальное так же до даты его окончания.

При ЕНВД предприниматель платит вмененный налог (который, как и патент, совсем не зависит от реальной выручки) ежеквартально до 25 числа следующего месяца. За 2020 год график платежей следующий (с переносами из-за выходных):

Период Крайняя дата
1 квартал 27 апреля
2 квартал 27 июля
3 квартал 26 октября
4 квартал 25 января 2021

Это обычные сроки. Но из-за коронавируса для особо пострадавших отраслей (ссылка 2) и тех, кто в карантин не работал, они сдвинулись. (ссылка 3)

Еще один налог, действует только для ИП-москвичей, которые занимаются торговлей — Торговый сбор. Он уплачивается ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Рассчитывают сбор муниципальные власти самостоятельно. Никакую отчетность по нему сдавать не нужно.

Теперь подробно, какие нужно платить «зарплатные» налоги ИП в 2020 с работниками?

Что платить за работников: таблица для чайников

Для ИП с сотрудниками налоги с их зарплаты будут следующие:

  1. НДФЛ с зарплаты – 13%. Его нужно перечислить в налоговую на следующий день после выплаты зарплаты (не авансов).
  2. Страховые взносы ИП с сотрудниками, опять же с их зарплаты. Тут уже интересней.

Как уже говорили, коронавирус перекроил все налоги. Поэтому для всех субъектов малого бизнеса с 1 апреля можно применять пониженные ставки страховых. Но, только с той части зарплаты, которая превышает МРОТ (12 130 руб.)

По ИНН на сайте налоговой можно узнать, относитесь ли вы к малому бизнесу или нет.

Теперь, сами ставки страховых за работников в 2020 году с изменениями:

Взнос Ставка с 1 апреля по зарплате свыше МРОТ для малых ИП До 1 апреля и по зарплате в пределах МРОТ
Пенсионные взносы 10% 22%
Медицинские взносы 5% 5,1%
Страховые по временной нетрудоспособности и материнству 0% 2,9
Взносы на травматизм От 0,2 до %, в зависимости от условий труда. Устанавливает ФСС для каждого ИП отдельно

Обычные сроки уплаты всех страховых – до 15 числа каждого следующего месяца. То есть:

  • за январь – до 15 февраля;
  • за февраль до 15 марта и т.д.

Но и здесь карантин внес коррективы, так что у нас новые сроки уплаты.

Мы разобрали для ИП, какие налоги платит с сотрудников. Теперь что отчислять за себя любимого?

Что платить за себя: новые сниженные взносы

За себя предприниматель платит взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую (не в ПФР). Здесь опять не обошлось без изменений из-за карантина и по суммам и срокам:

Вид взноса Для ИП из особо пострадавших отраслей Для всех остальных Срок уплаты
Пенсионные (фиксированная часть) 20 318 32 448 31.12.2020
Медстрах (фиксированная часть) 8 426
Пенсионные (дополнительная часть) 1% с дохода более 300 тыс. за год 01.07.2021

По уплате 1% пенсионных за 2019 год, для особо пострадавших ИП-шников, действует отсрочка до 2 ноября 2020.

Теперь разберем для ИП с сотрудниками, какие отчеты сдавать в 2020 году.

Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Лично за себя ИП ничего не сдает. Самые многочисленные отчеты ИП с работниками 2020 – это как раз отчеты работодателя.

Форма Период Обычные сроки сдачи
В налоговую
Сведения о среднесписочной численности Год 20 января
2-НДФЛ 1 марта
6-НДФЛ  

Квартал

До конца следующего месяца. По итогам года 1 марта
Единый расчет по страховым взносам 30 число следующего месяца
В ПФР
СЗВ-М и СЗВ-ТД Месяц 15 число следующего месяца
ФСС
4-ФСС Квартал 20 число следующего месяца
Подтверждение основного вида деятельности Год. Подается только, если сменился ОКВЭД 15 апреля

Опять же для тех, кто не работал в карантин отчетность ИП с сотрудниками сдвинулась.

Но, это не вся отчетность. Еще нужно подать декларацию по своему основному налогу.

По вмененке придется сдавать одну ЕНВД-декларацию, зато каждый квартал. Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи:

Период 2020 Обычный срок Для тех, кто не работал в карантин
1 квартал 20 апреля 20 июля
2 квартал 20 июля
3 квартал 20 октября
4 квартал 20 января 2021

Что интересного у ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать в 2020 году? Для упрощенцев предусмотрена одна УСН-декларация. Она сдается раз в год. И конечно изменения по срокам не обошли ее:

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи по-новому:

Обычный срок за 2019 год Новые сроки для тех, кто не работал в апреле
30 апреля 2020 31 июля 2020

 

Кстати, упрощенцам, которые применяют онлайн-кассы, возможно скоро не придется сдавать вообще ничего. В ближайшем времени налоговая обещает запустить режим УСН-онлайн. Но, пока он еще тестируется.

ИП на патенте с сотрудниками отчитываются только как работодатели. По патенту никаких деклараций сдавать не нужно.

Но, это не значит, что заполнять совсем ничего не придется.

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

По закону ИП-шникам не обязательно вести полноценный бухгалтерский учет. Но, только при одном условии, если предприниматель ведет постоянный учет, всех своих доходов и расходов. Как это делается?

Упрощенцы должны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).  Туда заносится весь приход и затраты. А уже на ее основании заполняется УСН-декларация.

ИП на патенте тоже ведут КУДиР, но другую. Книги для УСН и патента отличаются.

Вмененщикам вести учет доходов-расходов не обязательно. Но для исчисления налога нужно учитывать физические показатели, например количество работников.

Кроме учета выручки и затрат предприниматели с работниками должны вести кадровый учет и оформлять работников как положено. То есть заключать трудовые договоры, издавать приказы о вступлении в должность, разрабатывать должностные инструкции, вести учет рабочего времени для начисления зарплаты и все прочие радости.

Мы разобрали по упрощенцам, патенту и ИП на ЕНВД с работниками, что надо платить вести и сдавать 2020.

Теперь о приятном: ИП с сотрудниками налоги 2020 года может не платить половину налогов за счет страховых отчислений.

Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников

Все страховые взносы ИП как за работников, так и за себя снижают вмененный и упрощенный налог до 50%. Самое главное условие – они должны быть уплачены в том же периоде, за который считаем налог. Например, при уменьшении ЕНВД для ИП с сотрудниками за 1 квартал, берем все уплаченные взносы до 31 марта и т.д.

По патенту прямо сейчас такой возможности нет. Но Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые также позволят снижать патент на страховые ИП с персоналом до 50%. Когда они будут приняты, пока не известно. Будем ждать. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить изменений.

И еще немного хороших новостей.

Что отменили, перенесли из-за карантина?

Предпринимателям отменили налоги за 2 квартал 2020 года. Но, к сожалению, не всем. За 2 квартал могут не платить опять же ИП-шники из пострадавших отраслей.

Какие именно налоги спишут для предпринимателей:

  • ЕНВД;
  • УСН;
  • патент (стоимость с апреля по июнь);
  • страховые взносы за работников.

Значит, НДФЛ за работников платить все-таки придется, как и страховые за себя.

Еще, не забываем, что по отмененным налогам все равно нужно сдавать отчетность. По ней передвинулись только сроки и то лишь тем, кто не работал в апреле. Для предпринимателей, которым не запрещалось работать, вообще ничего не поменялось по предоставлению деклараций.

Выше мы уже рассмотрели для вмененщиков, по патенту и ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать по новым срокам.

И еще, не забываем о других мерах поддержки для бизнеса даже для тех, кто не относится к особо пострадавшим. (ссылка на майскую статью списание налогов за 2 кв…)

Думаем, что теперь самостоятельно разобраться и не запутаться ИП с работниками, что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году стало гораздо проще. Обязательно сохраняйте статью в закладках, чтобы не потерять и подписывайтесь на наши новости – коронавирус преподнес еще не все свои сюрпризы. Ждем новых изменений.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(Нет оценок)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×
Exit mobile version