Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

ИП с работниками: что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году (с последними переносами и отменами)

Проходим без ошибок убойный квест от налоговой для ИП с работниками: что платить, вести и сдавать 2020. С бонусными заданиями из-за коронавируса. Не для слабаков!

Самый понятный и подробный разбор для чайников, чтобы ничего не пропустить, все вовремя заплатить, оформить, сдать и не сойти с ума, со всеми последними изменениями в связи с карантином: переносами, отменами и пр.

Содержание:

  1. 3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году
  2. Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения
  3. Что платить за работников: таблица для чайников
  4. Что платить за себя: новые сниженные взносы
  5. Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи
  6. Нужен ли бухучет, и что обязательно вести ИП?
  7. Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников
  8. Что отменили, перенесли из-за карантина?

3 налога любого ИП-шника с работниками в 2020 году

Без пол-литра валерьянки самостоятельно разобраться ИП какие налоги платит с сотрудников и что сдавать просто невозможно. Еще и коронавирус изменил практически все платежи и отчеты. Но, на самом деле все проще, чем кажется. Для ИП с сотрудниками налоги 2020 года делятся на 3 вида:

  1. Налог на бизнес или прибыль. Здесь платежи зависят от выбранного режима. Для спецрежимов – это один основной налог: упрощенный (УСН), вмененный (ЕНВД) или патент (ПСН).
  2. Налог за самого себя. Это страховые взносы ИП-шника. Независимо идет бизнес или приостановлен, есть прибыль или получаются сплошные убытки, платить их придется до тех пор, пока ИП не снимется с регистрации.
  3. Налог за работников. Неважно, на каком режиме, ИП с работниками – это полноценный налоговый агент со всеми вытекающими обязанностями. Платить, отчитываться и вести учет по своим сотрудникам предприниматель должен так же как и организация-работодатель. Здесь для ИП нет никаких поблажек.

Все три налога обязательны и не заменяют друг друга. Например, то, что предприниматель платит страховые взносы за своих сотрудников, не освобождает его от взносов за самого себя.

А теперь подробно, по всем обязанностям ИП с сотрудниками: налоги 2020 и отчетность, что, когда платить и сдавать.

Что платить за бизнес/прибыль для каждого режима: последние изменения

По каждому режиму будут свои платежи. Но, если ИП совмещает несколько систем, то и налогов придется платить одновременно несколько. В этом случае они друг друга не заменяют.

ИП с сотрудниками на УСН доходы, какие налоги платить в 2020 году за бизнес:

СтавкаОбычный срок уплаты за 2020 годПримечание
6% со всего доходаУплачивается тремя авансовыми платежами в течение года и итоговым перечислением на следующий год.

Авансы:

·         27 апреля 2020 (за 1 квартал);

·         27 июля 2020 (за полгода);

·         26 октября 2020 (за 9 месяцев).

Полный расчет за год:

·         30 апреля 2021

Ставка УСН доходы может быть снижена до 1% региональными властями

ИП с сотрудниками на УСН доходы минус расходы платят аналогично. То есть график платежей такой же, как на доходы 6%. Разница будет только в ставке. Стандартный тариф – 15% с разницы между доходами и расходами. Но, так же регионами может быть снижена до 5%.

Кстати, сейчас из-за коронавируса многие региональные власти как раз и снизили ставки УСН. Таблица по всем регионам здесь. (ссылка1)

ИП на патенте с сотрудниками: какие налоги нужно платить в 2020 году на бизнес? Основной налог и будет как раз стоимость патента. Рассчитать его можно заранее на сайте налоговой по установленному потенциальному доходу для разных видов деятельности.

ИП на патенте с сотрудниками

Если патент куплен меньше, чем на полгода, оплатить нужно до последнего дня его действия. Если больше, чем на полгода, то треть платим в течение 90 дней с начала применения, остальное так же до даты его окончания.

При ЕНВД предприниматель платит вмененный налог (который, как и патент, совсем не зависит от реальной выручки) ежеквартально до 25 числа следующего месяца. За 2020 год график платежей следующий (с переносами из-за выходных):

ПериодКрайняя дата
1 квартал27 апреля
2 квартал27 июля
3 квартал26 октября
4 квартал25 января 2021

Это обычные сроки. Но из-за коронавируса для особо пострадавших отраслей (ссылка 2) и тех, кто в карантин не работал, они сдвинулись. (ссылка 3)

Еще один налог, действует только для ИП-москвичей, которые занимаются торговлей — Торговый сбор. Он уплачивается ежеквартально до 25 числа следующего месяца. Рассчитывают сбор муниципальные власти самостоятельно. Никакую отчетность по нему сдавать не нужно.

Теперь подробно, какие нужно платить «зарплатные» налоги ИП в 2020 с работниками?

Что платить за работников: таблица для чайников

Для ИП с сотрудниками налоги с их зарплаты будут следующие:

  1. НДФЛ с зарплаты – 13%. Его нужно перечислить в налоговую на следующий день после выплаты зарплаты (не авансов).
  2. Страховые взносы ИП с сотрудниками, опять же с их зарплаты. Тут уже интересней.

Как уже говорили, коронавирус перекроил все налоги. Поэтому для всех субъектов малого бизнеса с 1 апреля можно применять пониженные ставки страховых. Но, только с той части зарплаты, которая превышает МРОТ (12 130 руб.)

По ИНН на сайте налоговой можно узнать, относитесь ли вы к малому бизнесу или нет.

Что платить за работников

Теперь, сами ставки страховых за работников в 2020 году с изменениями:

ВзносСтавка с 1 апреля по зарплате свыше МРОТ для малых ИПДо 1 апреля и по зарплате в пределах МРОТ
Пенсионные взносы10%22%
Медицинские взносы5%5,1%
Страховые по временной нетрудоспособности и материнству0%2,9
Взносы на травматизмОт 0,2 до %, в зависимости от условий труда. Устанавливает ФСС для каждого ИП отдельно

Обычные сроки уплаты всех страховых – до 15 числа каждого следующего месяца. То есть:

  • за январь – до 15 февраля;
  • за февраль до 15 марта и т.д.

Но и здесь карантин внес коррективы, так что у нас новые сроки уплаты.

Мы разобрали для ИП, какие налоги платит с сотрудников. Теперь что отчислять за себя любимого?

Что платить за себя: новые сниженные взносы

За себя предприниматель платит взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую (не в ПФР). Здесь опять не обошлось без изменений из-за карантина и по суммам и срокам:

Вид взносаДля ИП из особо пострадавших отраслейДля всех остальныхСрок уплаты
Пенсионные (фиксированная часть)20 31832 44831.12.2020
Медстрах (фиксированная часть)8 426
Пенсионные (дополнительная часть)1% с дохода более 300 тыс. за год01.07.2021

По уплате 1% пенсионных за 2019 год, для особо пострадавших ИП-шников, действует отсрочка до 2 ноября 2020.

Теперь разберем для ИП с сотрудниками, какие отчеты сдавать в 2020 году.

Вся отчетность ИП с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи

Лично за себя ИП ничего не сдает. Самые многочисленные отчеты ИП с работниками 2020 – это как раз отчеты работодателя.

ФормаПериодОбычные сроки сдачи
В налоговую
Сведения о среднесписочной численностиГод20 января
2-НДФЛ1 марта
6-НДФЛ 

Квартал

До конца следующего месяца. По итогам года 1 марта
Единый расчет по страховым взносам30 число следующего месяца
В ПФР
СЗВ-М и СЗВ-ТДМесяц15 число следующего месяца
ФСС
4-ФССКвартал20 число следующего месяца
Подтверждение основного вида деятельностиГод. Подается только, если сменился ОКВЭД15 апреля

Опять же для тех, кто не работал в карантин отчетность ИП с сотрудниками сдвинулась.

Но, это не вся отчетность. Еще нужно подать декларацию по своему основному налогу.

По вмененке придется сдавать одну ЕНВД-декларацию, зато каждый квартал. Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2020 году: таблица и сроки сдачи:

Период 2020Обычный срокДля тех, кто не работал в карантин
1 квартал20 апреля20 июля
2 квартал20 июля
3 квартал20 октября
4 квартал20 января 2021

Что интересного у ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать в 2020 году? Для упрощенцев предусмотрена одна УСН-декларация. Она сдается раз в год. И конечно изменения по срокам не обошли ее:

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи по-новому:

Обычный срок за 2019 годНовые сроки для тех, кто не работал в апреле
30 апреля 202031 июля 2020

 

Кстати, упрощенцам, которые применяют онлайн-кассы, возможно скоро не придется сдавать вообще ничего. В ближайшем времени налоговая обещает запустить режим УСН-онлайн. Но, пока он еще тестируется.

ИП на патенте с сотрудниками отчитываются только как работодатели. По патенту никаких деклараций сдавать не нужно.

Но, это не значит, что заполнять совсем ничего не придется.

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

По закону ИП-шникам не обязательно вести полноценный бухгалтерский учет. Но, только при одном условии, если предприниматель ведет постоянный учет, всех своих доходов и расходов. Как это делается?

Упрощенцы должны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).  Туда заносится весь приход и затраты. А уже на ее основании заполняется УСН-декларация.

Нужен ли бухучет ИП

ИП на патенте тоже ведут КУДиР, но другую. Книги для УСН и патента отличаются.

Нужен ли бухучет ИП, и что обязательно вести?

Вмененщикам вести учет доходов-расходов не обязательно. Но для исчисления налога нужно учитывать физические показатели, например количество работников.

Кроме учета выручки и затрат предприниматели с работниками должны вести кадровый учет и оформлять работников как положено. То есть заключать трудовые договоры, издавать приказы о вступлении в должность, разрабатывать должностные инструкции, вести учет рабочего времени для начисления зарплаты и все прочие радости.

Мы разобрали по упрощенцам, патенту и ИП на ЕНВД с работниками, что надо платить вести и сдавать 2020.

Теперь о приятном: ИП с сотрудниками налоги 2020 года может не платить половину налогов за счет страховых отчислений.

Снижаем налоги в 2 раза за счет платежей с работников

Все страховые взносы ИП как за работников, так и за себя снижают вмененный и упрощенный налог до 50%. Самое главное условие – они должны быть уплачены в том же периоде, за который считаем налог. Например, при уменьшении ЕНВД для ИП с сотрудниками за 1 квартал, берем все уплаченные взносы до 31 марта и т.д.

По патенту прямо сейчас такой возможности нет. Но Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые также позволят снижать патент на страховые ИП с персоналом до 50%. Когда они будут приняты, пока не известно. Будем ждать. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить изменений.

И еще немного хороших новостей.

Что отменили, перенесли из-за карантина?

Предпринимателям отменили налоги за 2 квартал 2020 года. Но, к сожалению, не всем. За 2 квартал могут не платить опять же ИП-шники из пострадавших отраслей.

Какие именно налоги спишут для предпринимателей:

  • ЕНВД;
  • УСН;
  • патент (стоимость с апреля по июнь);
  • страховые взносы за работников.

Значит, НДФЛ за работников платить все-таки придется, как и страховые за себя.

Еще, не забываем, что по отмененным налогам все равно нужно сдавать отчетность. По ней передвинулись только сроки и то лишь тем, кто не работал в апреле. Для предпринимателей, которым не запрещалось работать, вообще ничего не поменялось по предоставлению деклараций.

Выше мы уже рассмотрели для вмененщиков, по патенту и ИП на УСН с работниками, какие отчеты сдавать по новым срокам.

И еще, не забываем о других мерах поддержки для бизнеса даже для тех, кто не относится к особо пострадавшим. (ссылка на майскую статью списание налогов за 2 кв…)

Думаем, что теперь самостоятельно разобраться и не запутаться ИП с работниками, что нужно платить, вести и сдавать в 2020 году стало гораздо проще. Обязательно сохраняйте статью в закладках, чтобы не потерять и подписывайтесь на наши новости – коронавирус преподнес еще не все свои сюрпризы. Ждем новых изменений.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(Нет оценок)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×