Елена Бойкова

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

ИП: налоги и обязательные платежи 2020, упрощенка без работников, отмена деклараций, налогов, проверок

Без помощи экстрасенсов в 2020 году предпринимателям не обойтись. Налоги отменяют, сроки переносят, отчетность не нужна, что из этого правда, а где начинаются мечты? Похоже, налоговики тоже совсем запутались, но их это не пугает. Чего не скажешь про малый бизнес.

Сколько же все-таки платить и когда; как не накопить долги и одновременно не разориться? Мы написали захватывающий роман «Особенности национального налогообложения ИП. Налоги и обязательные платежи 2020 упрощенца без работников – Начало».

Содержание:

  1. 9 ставок упрощенки в 2020 году: разобраться и не сойти с ума
  2. ИП: налоги и обязательные платежи 2020 упрощенка без работников для чайников
  3. Расчет всех платежей для ленивых в пару действий
  4. Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2020 году
  5. Когда теперь платить и что перенесли из-за коронавируса?
  6. Отменят ли страховые для ИП до конца года?
  7. Что будет, если не платить: санкции по-новому

9 ставок упрощенки в 2020 году: разобраться и не сойти с ума

Каждый предприниматель на УСН может самостоятельно выбрать тот расчет налога, который будет выгодней для него. Налог для ИП по упрощенке 2020 может рассчитываться только с «Доходов» или с разницы «Доходы минус расходы». В зависимости от того, что выбрал предприниматель, и ставки будут отличаться.

Чтобы было понятней, какой основной налог по УСН в 2020 году для ИП предусмотрен, мы собрали все ставки в наглядном виде:

Ставка налога

В каких случаях применяется

Объект налогообложения «Доходы»

6%

Классическая ставка, выгодна ИП, у которых нет постоянных затрат (больше 60-70% от оборота). Для расчета налога нужно учитывать только доходы

От 1% до 6%

Ставка может быть снижена в зависимости от региона и вида бизнеса. Например, для производств, переработки или социальных направлений

0%

Налоговые каникулы для новичков. Устанавливаются местным законодательством для наиболее важных для региона отраслей бизнеса

8%

Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников:

·         Доходы от 150 до 200 млн. в год.

Объект налогообложения «Доходы минус расходы»

15%

Классическая ставка, для ИП у которых есть регулярные большие затраты: аренда, закупка материалов и пр. Чтобы рассчитать налог, придется учитывать и доходы, и расходы

От 5% до 15%

В зависимости от региона. Для некоторых направлений бизнеса. Можно уточнить по горячей линии ФНС

0%

Налоговые каникулы. 2020 год планировался как последний для их применения. Но, возможно, правительство скоро их продлит

1%

Минимальный налог. Уплачивается в конце года, если доходы составляют менее 1% от затрат

20%

Ставка применяется с 2020 года, если нарушены ограничения по УСН без работников:

·         Доходы от 150 до 200 млн. в год.

Тариф действует до конца года, в котором ИП перешагнул лимиты и весь следующий

 

Но, нельзя так просто прыгать с одной ставки на другую, когда захочется. Выбрать ее можно только при регистрации ИП, когда подается уведомление о постановке на УСН или с начала следующего года.

Есть еще одно исключение для бывших ЕНВД-шников. Им можно перейти на упрощенку в середине года, следовательно, тогда же и выбрать свою ставку.

Поэтому, прежде, чем определиться на какую упрощенку переходить «Доходную» или «Доходно-расходную» хорошо бы все как следует просчитать. Да, прибудет с вами калькулятор.

В целом же, если хочется поменьше заморачиваться с расчетами, наиболее удобный режим для ИП упрощенка 6 процентов. Какие налоги платить в 2020 году кроме УСН расскажем ниже.

ИП: налоги и обязательные платежи 2020 упрощенка без работников для чайников

В общем случае упрощенка для ИП в 2020 без работников подразумевает только два платежа:

  • Основной налог УСН;
  • Страховые взносы на ОПС и ОМС за себя.

Ставки упрощенного налога мы рассмотрели выше. Теперь подробней остановимся на страховых взносах. Их состав зависит от прибыли ИП. Если упрощенец заработал меньше 300 тыс. в год, то он платит только фиксированные взносы.

Они одинаковые для всех предпринимателей независимо от региона, дохода, сферы бизнеса и пр. Ведется бизнес или нет, есть прибыль или только убыток фиксированные взносы нужно платить всем ИП. В 2020 году их суммы следующие:

  • На пенсионное страхование – 32 448 руб.;
  • На медицинское страхование – 8 426 руб.

Еще одна часть пенсионного взноса уплачивается предпринимателем, если его доход перевалил за 300 тыс. Кстати, посчитать этот платеж, проще всего в нашем онлайн-калькуляторе (ссылка). Он составляет 1% от разницы между тем, что заработали за год и 300 тыс. 

Никаких дополнительных налогов упрощенка для ИП в 2020 не предусматривает, даже если:

  • Переводить деньги себе на личную карту с расчетного счета;
  • Забирать деньги из кассы на собственные нужды;
  • Распределять всю прибыль после уплаты всех налогов по своему усмотрению и пр.

В общем, если заплатили обязательные платежи и налоги ИП при УСН в 2020 году, то все, что осталось в кассе, на руках, расчетном счете можно тратить, как захочется с чистой совестью.

Что касается отчетности, то ИП-одиночки сдают только одну декларацию по УСН раз в год. И все! По страховым взносам за себя ничего сдавать не нужно.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2020 году без работников мы разобрали. Теперь сколько платить?

Расчет всех платежей для ленивых в пару действий

Всего для уплаты основного упрощенного налога ИП-шнику нужно рассчитать четыре платежа: 3 авансовых (квартальных) и один итоговый налог к уплате. Как правильно и быстро это сделать?

Рассчитаем УСН 6 процентов 2020 для ИП без работников

Формула простая. По ней считаем и авансы, и итоговый налог за год:

УСН к уплате = (Доходы*6%)- страховые взносы-авансы за предыдущие кварталы

Естественно для расчета платежа за первый квартал никаких авансов за предыдущие периоды отнимать не нужно. Уменьшение налога УСН 6 для ИП-одиночки на суммы страховых возможно на все 100%.

Все данные берем нарастающим итогом с начала года. Причем в расчет включаем не те авансы, которые фактически заплатили, а те которые были рассчитаны за предыдущие кварталы.

Расчет УСН 15 процентов

Здесь формула другая и придется учитывать затраты.

УСН к уплате = (Доходы-Расходы)*15%- авансы за предыдущие кварталы

На ставке 15% мы не можем брать в зачет страховые за себя, как для налога ИП в 2020 году без работников УСН 6%. Все взносы учитываются в расходах.

Как уже говорили, если затрат на ставке УСН 15% больше, чем прибыли или налога в конце года получилось к уплате меньше 1% от всех доходов, то нужно заплатить минимальный налог. Он и будет составлять 1% от выручки.

Но, если на УСН 15% нет доходов вообще, то никакой налог, даже минимальный платить не нужно.

Расчеты по упрощенке не сложные, но еще быстрее можно посчитать налог с помощью нашего онлайн-калькулятора УСН. (ссылка)

Дальше интересней! УСН в 2020 году для ИП: какие изменения облегчат жизнь упрощенцам и наоборот?

Кому отменили «упрощенный налог» и отчетность в 2020 году?

Много шума наделали меры поддержки бизнеса из-за эпидемии коронавируса. Но, как бы этого не хотели все ИП, налоги и обязательные платежи 2020 на упрощенке никто отменять пока не собирается.

Единственная возможность не платить налоги по УСН в 2020 для ИП были и остаются налоговые каникулы. Их могут устанавливать, а могут и не устанавливать для своих предпринимателей регионы.

А вот отчетность упрощенцам действительно могут отменить. С 1 июля 2020 года налоговая решила запустить новый режим УСН-онлайн, для ИП на УСН 6%, у кого есть онлайн-кассы.

Этим предпринимателям можно будет не сдавать декларацию и не вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов). Потому, что вся информация и так в онлайн-режиме попадает налоговикам.

Вот такая она упрощённая система налогообложения для ИП 2020: что сдают и что платят, мы рассмотрели. Теперь бы понять, когда это все нужно делать?

Когда теперь платить и что перенесли из-за короновируса?

УСН- налог

Сроки уплаты зависят от того, в какой отрасли работает ИП. Для бизнеса, который особо пострадал от коронавируса даты платежей следующие:

Вид платежа

Крайняя дата

УСН налог за 2019 год

До 31 октября 2020

УСН аванс за 1 квартал 2020

До 26 октября 2020

УСН аванс за 2 квартал 2020

До 25 ноября 2020

Для последующих платежей никаких дополнительных распоряжений пока нет. Поэтому сроки их на сегодняшний день остались прежними

УСН аванс за 3 квартал 2020

До 26 октября 2020

УСН налог за 2020 год

До 30 апреля 2021

 

Сроки уплаты УСН в 2020 году для ИП в других отраслях не изменились. Авансовые отчет платим не позднее 25 числа в апреле, июле, октябре. УСН за — год не позднее 30 апреля следующего года.

Единственное исключение в этом году для всех, кого не признали особо пострадавшими, упрощенный налог за 2019 год. Его нужно уплатить не позднее 6 мая 2020 года.

Страховые взносы

Их платим, как и раньше:

Вид взноса

Заплатить до

Фиксированная часть на ОПС

31 декабря 2020

Фиксированная часть на ОМС

1% с превышения 300 тыс.

1 июля 2021

 

Декларация для ИП

Сроки отчетов тоже сдвинулись. УСН-декларацию за 2019 год всем (не зависимо от вида деятельности) нужно будет сдать до 30 июля 2020 года.

Но, не все так однозначно.

Отменят ли страховые для ИП до конца года?

7 апреля Премьер-министру на рассмотрение направлено письмо от Торгово-промышленной палаты, «Бизнес-России» и других крупных бизнес объединений. В нем предлагается освободить ИП от страховых взносов и выплачивать всем предпринимателям по минимальной зарплате.

Но, пока решений на этот счет не принято. Сейчас, можно конечно, подождать с уплатой страховых за себя. И посмотреть, что решат по этому поводу. Тем более, что крайний срок еще далеко. Но, не всегда это получится выгодно.

Как было сказано выше при УСН 6%, можно снизить налог на страховые за себя. Но, есть одно условие: они должны быть перечислены до конца того квартала/года за который уплачивается налог.

То есть, если затянуть с уплатой и перечислить все взносы в конце года, то и уменьшить можно будет только последний итоговый УСН-платеж. Так что выгодней платить страховые равномерно до конца каждого квартала.

Теперь немного страшилок.

Что будет, если не платить: санкции по-новому

Штрафы в 2020 году не поменялись. За неуплату страховых или авансов по УСН предпринимателю начислят только пени. Штрафа не будет. А вот за годовой УСН-платеж отделаться только пени не получится.

Если не заплатить итоговые налоги при УСН в 2020 году для ИП, штраф будет 20% от недоимки. А если налоговики докажут, что это сделано умышленно, тогда штраф уже 40%. Но, это еще не все. Налоговики долго ждать не будут, просто заблокируют счет. И тогда собственные средства будут заморожены, а получить к ним доступ можно будет только после погашения задолженности.

Правда с 1 апреля 2020 года, налоговики не будут этого делать, если сумма долга не превысит 3 000 руб. или просрочка будет тянуться более 3-х лет.

Кроме того, до 1 мая налоговые вообще не будут блокировать счета, даже если ИП на УСН 2020 налоги не заплатит совсем.

ip-na-usn-2020

Только для этого нужно на 1 марта находиться в списке малого и среднего предпринимательства. Проверить это можно на сайте налоговой rmsp.nalog ru.

ip-na-usn-2020

Пока так. Что будет дальше с ИП, налогами и обязательными платежами 2020 упрощенца без работников вряд ли получиться угадать. Все меняется несколько раз в неделю.

Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не потеряться в налоговых изменениях. А их будет еще много.

И не забудьте поделиться информацией с коллегами. +1 к карме гарантирован!

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(2 голосов, среднее: 3,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Укажите e-mail на который отправить материал
×