КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Самозанятый гражданин это: все вопросы и ответы + таблица сравнения с ИП

Что общего между малым бизнесом и госбюджетом? Их объединяет один и тот же вопрос: «Где взять денег?» И если микробизнесмены выкручиваются сами, то государство может позволить себе вводить новые правила игры. При чем, иногда эти правила придумываются на ходу. Как, например, эксперимент с самозанятыми.

Ну, экспериментами нас не удивить. Давайте разбираться самозанятый гражданин – это новая ловушка или возможность, стоит ли ввязываться в этот проект, выходить из сумрака и раскрывать свои доходы. Или лучше пока посмотреть со стороны, что будет?

Содержание:

  1. Самозанятый гражданин это… Все что нужно знать перед регистрацией
  2. Полный список доступных видов деятельности: есть ли он, и где найти?
  3. Если моей деятельности нет в списке?
  4. Цена вопроса: когда и сколько платить налогов
  5. Какие отчеты и декларации нужно сдавать самозанятым
  6. Что выбрать ИП или самозанятость: сравнение, все плюсы и минусы
  7. Как стать самозанятым и так ли просто отменить режим?
  8. Предновогодний подарок для самозанятых: с 2020 года добавлены новые регионы

Самозанятый гражданин это… Все что нужно знать перед регистрацией

Налог для самозантых или Налог на профессиональный доход (НПД)– это совершенно новый налоговый режим, который применяется добровольно. Он рассчитан на тех, кто обеспечил себя рабочим местом, получает с этого доход, подрабатывает в свободное время или запускает стартап, но не знает, как оно там пойдет.

В общем для всех, кто работает сам на себя и от всей души хочет делать это официально. 

Не нужно ждать, что если вы почините кому-то по-соседски, например, компьютер, то дома вас встретят налоговики с требованием зарегистрироваться в качестве самозанятого. Как минимум вы должны регулярно получать за свою деятельность прибыль.

samozanyatyy-grazhdanin-yeto

Кто может стать самозанятым? До сих пор официального определения этой группе налогоплательщиков, так и не дано. Зато не обошлось без ограничений. Соответственно, выясняем от противного.

Во-первых, самозанятым может стать любой гражданин, который торгует продукцией собственного производства, сдает в аренду свое имущество, оказывает услуги или выполняет работы самостоятельно.

Ключевые понятия здесь: «самостоятельно» и «собственного производства». Это значит, что реализовывать варежки, связанные самостоятельно вы можете, а вот перепродавать купленные — уже нет.

Во-вторых, никаких трудовых договоров быть не должно. Ни в качестве работника, ни в качестве работодателя. Это касается той деятельности, по которой ведется самозанятость. То есть, одновременно вы можете быть чьим-то сотрудником и самозанятым. Только это должны быть совершенно разные сферы деятельности и разный наниматель.

В-третьих, все доходы от деятельности самозанятого в течение года не должны перевалить за 2,4 млн. руб. (примерно 200 тыс. руб. в месяц). Если это произойдет, придется регистрировать ИП и выбирать другой налоговый режим.

В-четвертых, в регионе ведения своего дела разрешен специальный налоговый режим для самозаятых. В 2019 году это были Москва, Московская, Калужская области и Татарстан. Но, режим для самозанятых форсированными темпами шагает по стране и в 2020 году этот список существенно расширится. Об этом, чуть позже.

И, наконец, последнее условие: вид деятельности, от которого идет доход, не запрещен в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

То есть все, что не запрещено, то разрешено, если выполняются все другие условия.

Теперь поговорим о том, чем же конкретно может заниматься самозанятый.

Полный список доступных видов деятельности: есть ли он, и где найти?

Сразу стоит сказать, что полного официального списка разрешенных профессий для самозанятых пока нет. Возможно, законодатели так спешили вывести самый мелкий бизнес из тени, что у них пока руки до этого не дошли. А может описать все, на чем может заработать наш народ и вправду нереально.

На сайте налоговой можно найти примерный список возможных видов своего дела. Но их там всего девять. Чтобы иметь более полное представление, чем разрешено заниматься можно заглянуть в мобильное приложение «Мой налог». Там при регистрации вам предложат выбрать свой вид деятельности, из 105 вариантов. Например:

  • Автосервис;
  • Аренда квартир;
  • Бытовые услуги;
  • Веб мастер;
  • Ведущий, шоумен, тамада;
  • Водитель;
  • Грузчик;
  • Дизайн;
  • Доставка;
  • Кондитер;
  • Консультант;
  • Маникюр, педикюр;
  • Писатель;
  • Ремонт квартир;
  • Стилист и пр.

Опять же, это не полный и далеко не исчерпывающий список профессий. Обрывочные сведения по видам деятельности также можно найти в Налоговом, Гражданском кодексе, законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ, еще и регионам разрешили вносить свои дополнения. Как выкручиваться тем, кого нет ни в одном списке, а работать легально очень хочется?

Если моей деятельности нет в списке?

В этом случае открываем ст. 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, сверяемся с другими ограничениями, и если ваша деятельность не попадает ни в одну из этих категорий, то заниматься ею можно.

В частности, Закон № 422-ФЗ не разрешает самозанятым:

  • Вести предпринимательскую деятельность в интересах других лиц на основе договоров комиссии, поручения и пр.;
  • Продавать подакцизные товары и вообще заниматься перепродажей готовой продукции;
  • Заниматься доставкой товаров в интересах других лиц и принимать оплату, если только не используется их ККТ;
  • Также под запрет попала деятельность нотариусов, медиаторов, оценщиков и пр.

Кроме этого, в законе указан один важный нюанс. Самозанятому нельзя работать со своим бывшим работодателем, если не прошло со времени расставания два года. Поэтому если вашему начальству захочется сэкономить на зарплатных налогах и вывести вас из штата, а потом заключить договор как с самозанятым, то закон этого не одобрит.

Хотя наш Минфин в лице А. Силуанова 23 октября заявил, что в 2019 году ФНС временно закроет на это глаза, но уже в 2020 году «борьба начнется с удвоенной силой». Как именно, к сожалению, не уточнил.

Теперь рассмотрим так ли выгодно становиться самозанятым и законопослушным налогоплательщиком, как пытается нас убедить государство.

Цена вопроса: когда и сколько платить налогов

Для самозанятых предусмотрен только один вид платежей в бюджет – это налог на профессиональный доход. Ставки, тоже весьма демократичные и зависят от источника получения прибыли. Если выручка поступила от физлиц, то ставка будет — 4%. Если работать с ИП и юрлицами, то платить придется немного больше – 6%.

Видимо, чтобы окончательно убедить в выгодах налогового режима, законодатели предусмотрели еще и вычет для тех, кто только зарегистрировался. Он составляет 10 000 руб. и предоставляется только раз. Вычет уменьшает ставки налога с 4% до 3% и с 6% до 4% до тех пор, пока сумма в 10 тыс. руб. не будет полностью исчерпана.

Те, кто не привык доверять государству и ждет, что такие привлекательные ставки налога в скором времени вырастут, могут расслабиться. Законодатели обещают нам, что повышения ставок не будет до 2028 года.

И на этом все. Больше никаких перечислений государству, даже страховых взносов на ОПС и ОМС платить не нужно. Правда, в этом случае на пенсионный стаж, тоже рассчитывать не придется. В целом девиз такой: «Бог с ней с пенсией, поди, знай, как оно там сложиться, лучше заплати сейчас и гордо работай «в белую».

samozanyatyy-grazhdanin-yeto

Те, кто все-таки хочет получить не минимальную пенсию, может заключить договор с Пенсионным фондом о добровольном пенсионном страховании, перечислять добровольные взносы и спокойно ждать старость.

А теперь, как говориться, думайте сами, решайте сами …

Какие отчеты и декларации нужно сдавать самозанятым

Как бы неправдоподобно это не звучало никаких отчетов и деклараций сдавать самозанятому не нужно. Единственная обязанность самозанятого формировать чеки в мобильном приложении после получения оплаты от заказчика.

Дальше ФНС сама рассчитает налог к уплате и пришлет уведомление с точной суммой до 12 числа следующего месяца. Этот налог нужно будет оплатить до 25 числа. При чем, если сумма к уплате будет меньше 100 руб., то перевести ее можно в следующем месяце.

Значит, все, что требуется от самозанятого: правильно оформлять чеки заказчикам/покупателям и вовремя уплачивать налог. Здесь возникает резонный вопрос: а если деньги поступили не от покупателей, а, например, коллега вернул долг, как быть? Как объяснить налоговой, что это не прибыль?

Пока, налоговики утверждают, что полностью будут полагаться на сознательность налогоплательщиков. То есть, если самозанятый сформировал чек, значит, подтвердил, что полученные деньги – это выручка от его деятельности. Остальные поступления ФНС трогать не собирается.

Пожалуй, таких свободных отношений с бюджетом не предусматривает ни один другой режим. А как насчет недостатков?

Что выбрать ИП или самозанятость: сравнение, все плюсы и минусы

Сразу сказать, что лучше ИП на других режимах или самозанятый гражданин не получиться. Здесь все зависит от специфики деятельности. Поэтому, заранее взвешиваем все за и против.

Критерий для сравнения

Самозанятый

Индивидуальный предприниматель

Виды деятельности

Только реализация собственной продукции, самостоятельное оказание услуг/выполнение работ

Более широкий список разрешенных направлений

Онлайн-касса

Не нужна

В большинстве случаев нужна

Страховые взносы

Не платят (только добровольные)

Платить обязательно, даже если есть убыток или деятельность не ведется

Наемные работники

Нельзя нанимать (можно работать бригадой)

Можно нанимать

Ставки налога

4% и 6%

В зависимости от системы от 6% на УСН до 13 на НДФЛ (можно принимать страховые взносы в счет налога)

Отчетность

Нет

Есть, в зависимости от режима

Разрешенные регионы

На 1 января 2020 года режим доступен для 23 регионов

Во всех регионах

Ограничение по доходам

До 2,4 млн. руб. в год

Меньше всего лимит на патенте до 60 млн. руб. в год. На остальных режимах можно получать больше

Налоговые льготы

Разовый вычет 10 тыс. руб.

Для некоторых ИП на патенте или УСН предусмотрены налоговые каникулы

 

Надо отметить, что ИП тоже может быть самозанятым. В таком случае, ему также не нужно платить страховые взносы за себя.

А теперь разберем, как именно становятся самозанятыми.

Как стать самозанятым и так ли просто отменить режим?

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого потребуется несколько минут. И даже не придется бегать по инстанциям с оригиналами и бесконечными копиями справок, документов, выписок. Уведомление в налоговую направляется через мобильное приложение «Мой налог».

Для этого скачиваем приложение на свое мобильное устройство, заполняем все необходимые данные, загружаем скан паспорта и свою фотографию (можно сразу сделать на телефон) и ждем подтверждения.

Приложение очень простое, в нем можно выбрать: регистрацию по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика или через портал госуслуг. Если не получилось зарегистрироваться самостоятельно или нет смартфона, то можно обратиться в Сбербанк.

Точно также просто отменить налоговый режим, отправив уведомление через приложение и прекратить работать в качестве самозанятого. В течение суток должно прийти подтверждение о снятии с учета. Вставать на учет и сниматься в течение года можно сколько угодно раз.

А теперь, самое приятное для тех, кому подходит этот режим.

Предновогодний подарок для самозанятых: с 2020 года добавлены новые регионы

В конце 2019 года правительство признало, что система в виде Налога на профессиональный доход выгодна как для плательщиков, так и для госбюджета. Поэтому вместо четырех регионов: Москва, Московская, Калужская область и Татарстан с 1 января 2020 года к эксперименту присоединяются Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, а также Башкирия.

Но и это еще не все. К июлю 2020 года правительство планирует распространить налоговый режим для самозанятых на всю страну.

В целом, для многих, кто зарабатывает на жизнь своими силами и не хочет переживать за легальность своего дела, этот налоговый режим выглядит достаточно привлекательно. Вот только самозанятый гражданин – это новый и до конца не урегулированный статус, а значит в нормативных актах еще очень много пробелов.

Уже сейчас действуют полулегальные схемы, чтобы не платить в бюджет свои кровно заработанные с помощью самозанятости. И хотя пока налоговики сами не представляют, как будут выявлять и бороться с подобными случаями, но уже в скором времени точно начнут активные действия. Так что приспосабливаться придется всем и ФНС и самозанятым.

А поэтому, ждем массу поправок, дополнений, разъяснений, которые будут вноситься уже в 2020 году, а также судебной практики. Вообще 2020 год будет крайне насыщен налоговыми реформами, чего стоит только маркировка товаров, отмена ЕНВД и ПСН. Чтобы не остаться за бортом и не пропустить ничего важного обязательно подпишитесь на наши новости. Это самый простой способ быть в курсе всего и не терять кучу времени на поиск нужной информации в интернете.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(Нет оценок)