КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Налог на самозанятых граждан 2020 что это значит

К концу года среди тех, кто подрабатывает параллельно с основной работой или имеет свое маленькое дело, поднялась паника. Необходимость «выйти из сумрака» и получить в налоговой статус «самозанятого», чтобы платить налоги и «спать спокойно», всех пугает.  Налог на самозанятых граждан 2020 что это значит? А, может быть, он даже выгоден? Узнайте всё про налог на самозанятых граждан в 2020 году прямо сейчас из нашей статьи.

Оглавление:

  1. Кто не сможет быть самозанятым в 2020 году
  2. Виды деятельности, при которых невозможна самозанятость
  3. Размер налога для самозанятых
  4. Налог для самозанятых: 5 главных вопросов
  5. Разница между самозанятыми и ИП: сравнительная таблица
  6. Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?
  7. Минусы и плюсы самозанятости
  8. Кто может быть самозанятым?

Налог на самозанятых граждан 2020 что это значит

С 2019 года в России был введен облегченный налоговый режим, который получил название «Налог на профессиональный доход» или НПД. Его могут использовать граждане, получающие оплату своих услуг непосредственно от заказчиков, а не от работодателей. Регистрация в качестве самозанятого производится онлайн посредством сервиса «Мой налог» или в его мобильной версии.

Особенность этого налогового режима в том, что он предполагает лишь один единственный вид платежа: налог, ставка которого зависит от дохода. При отсутствии дохода налог не платится. Также самозанятые не платят обязательные страховые взносы и не сдают ежемесячную отчетность.

nalog-na-samozanyatykh-grazhdan-2020

Кто не сможет быть самозанятым в 2020 году

Для самозанятых действует всего три вида ограничений: по количеству работников, размеру дохода и виду деятельности. То есть быть зарегистрированным в качестве самозанятого не может лицо:

  • имеющее наемных работников;
  • годовой доход которого составляет более 2,4 млн. рублей;
  • деятельность которого связана с определенной сферой.

Виды деятельности, при которых невозможна самозанятость:

  • продажа товаров, являющихся подакцизными или подлежащих обязательной маркировке;
  • оказание услуг, требующих лицензирования;
  • прием платежей в интересах других лиц;
  • доставка товаров для сторонних организаций с приемом или передачей платежей без ККМ;
  • перепродажа товаров или имущественных прав (исключая те, которые использовались для личных нужд);
  • работа по агентским договорам, а также договорам поручения и комиссии;
  • добыча и реализация полезных ископаемых.

Налог на самозанятых граждан — размер

Ставка налога рассчитывается очень легко и напрямую зависит от источника дохода:

доход получен от физического лица

ставка налога 4%

доход получен от юридического лица, в том числе ИП

ставка налога 6%

 

Налог на самозанятых граждан: 5 главных вопросов

  • Когда самозанятый должен платить налог?

В 2020 году НПД должен уплачиваться ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Уведомление о выставленном налоге будет выслано после 12-го числа каждого отчетного месяца через приложение «Мой налог».

  • Надо ли заполнять декларацию?

Нет. НПД не предусматривает регулярную отчетность.

  • Нужно ли самозанятым платить обязательные страховые взносы на медицину и социальное страхование?

Нет. Данный налоговый режим освобождает самозанятых граждан от обязательных платежей.

  • А как быть с пенсией для самозанятых? Нужно ли платить пенсионные взносы?

Взносы в ПФР самозанятые граждане также могут не платить. Но при этом по достижении пенсионного возраста им будет назначена только минимальная пенсия.

  • Что делать, если доход был очень маленьким, или его не было вовсе?

Если сумма налога после расчета оказывается менее 100 рублей, вы не получите уведомление от налоговой. Эта сумма будет прибавлена к налогу следующего месяца.

Разница между самозанятыми и ИП: сравнительная таблица

Хотя с первого взгляда кажется, что под определение «самозанятый» попадают также и индивидуальные предприниматели, однако, есть ряд существенных отличий между этими двумя категориями налогоплательщиков. Для наглядности мы разместили основные параметры для сравнения в одной таблице. С ее помощью вы сможете определить, какой налоговый режим наиболее удобен для вас.

Показатель

ИП

Самозанятый

Для каких категорий граждан подходит

Есть ряд ограничений.

ИП не могут быть:

  • военные и госслужащие;
  • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
  • предприниматели, ранее признанные банкротом;
  • лишенные права на коммерческую деятельность в судебном порядке

Ограничений практически нет.

Самозанятым не могут стать:

  • военные, госслужащие;
  • сотрудники организаций, работающие по бессрочному трудовому договору.

Есть ли возможность выбрать систему налогообложения

 

Есть.

Для ИП есть следующие варианты налоговых режимов:

  • ОСНО (общая система);
  • УСН («упрощенка»);
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход или «вмененка»);
  • ПСН (патентная система);
  • ЕСХН (единый сельхозналог).

Нет.

Для всех видов деятельности действует единая система налогообложения

Налоговая ставка

От 6% на УСНО «Доходы», до 20% на ОСНО

4% — 6% в зависимости от источника дохода

Обязательные взносы

Уплачиваются ежегодно

С 2020 уплачиваются добровольно

Сроки уплаты налогов

Ежеквартально (авансовые платежи) или в конце года

Ежемесячно при наличии дохода

Максимальный годовой доход

От 60 000000 рублей и выше

Не более 2 400 000 рублей

Количество наемных работников

До 100 человек

Нельзя нанимать сотрудников

Способ регистрации

Электронно, по почте или лично в ФНС по месту прописки

В мобильном приложении «Мой налог»

Трудовой стаж

Засчитывается

Засчитывается только при условии добровольных взносов в ПФР

Что нужно платить при отсутствии дохода

Даже при отсутствии дохода ИП необходимо вносить обязательные страховые платежи

Если за отчетный месяц нет дохода, самозанятый не платит налог.

Предоставление отчетности

Ежеквартально или раз в год в зависимости от налогового режима

Не требуется

 

Таким образом, самозанятость подразумевает отсутствие наемных работников, уплату налога только при наличии дохода и отсутствие обязательных взносов. При этом размер дохода самозанятого ограничен суммой в 2,4 млн. рублей.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Основное преимущество нового понятия «самозанятый» как раз в том, ИП может быть одновременно самозанятым при условии, что его деятельность вписывается в требования, указанные в законе. Так, например, совмещать самозанятость с такими налоговыми режимами как ЕНВД или ОСНО согласно п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ нельзя.

nalog-na-samozanyatykh-grazhdan-2020

Рассмотрим основные преимущества и недостатки регистрации самозанятого, чтобы помочь вам определиться с налоговым режимом для себя. Начнем, разумеется, с негатива.

Минусы самозанятости

  • Ограничение годового дохода. Если сумма дохода самозанятого гражданина оказывается выше 2,4 млн. руб. в год, придется оформлять ИП.
  • Нет учитывается трудовой стаж. Возможность учета стажа есть только в том случае, если самозанятый добровольно осуществляет отчисления в ПФР. Если стаж не накапливается, получение пенсии в старости возможно только в минимальном размере.
  • Отсутствие социального страхования. Самозанятый не может оформить больничный, выплату по беременности и родам.
  • Возможен лишь один налоговый вычет. Хотя ИП на УСН могут получить ежегодные вычеты на сумму взносов в ПФР, у самозанятых возможна лишь одна выплата в общей сумме до 10 000 рублей.
  • Сложности в отношениях с партнерами. Юрлица с подозрением относятся к самозанятым гражданам и предпочитают работать с индивидуальными предпринимателями.
  • Невозможно иметь помощников. Законом определено, что самозанятые граждане не могут иметь наемных работников. Таким образом, вам придется вести деятельность в одиночку.
  • Нельзя из доходов вычесть расходы. Хотя это значительно упрощает расчет налога, в некоторых видах деятельности могут быть регулярные высокие расходы при низких доходах. В таких случаях рекомендуется открыть ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы»).

Плюсы самозанятости

  • Регистрация в один клик. Статус самозанятого легко получить прямо из дома с мобильного телефона: достаточно скачать приложение «Мой налог», посредством которого можно связываться с ИФНС, получать от нее уведомления, формировать чеки, следить за начислением налогов и оплачивать их.
  • Нет отчетов. Так как всё общение с налоговой происходит посредством приложения «Мой налог», самозанятым не надо сдавать декларацию.
  • Самая низкая налоговая ставка. Максимальный размер ставки всего 6%.
  • Платить нужно только налог. Для самозанятых нет никаких других обязательных выплат, например, в Фонд социального страхования или в Пенсионный Фонд.
  • Можно совмещать с работой. При расчете налога не учитывается получаемая самозанятым зарплата и не прерывается трудовой стаж.
  • ИП может перейти на НПД в любое время. Если предприниматель понимает, что его деятельность соответствует условиям, по которым он может получить статус самозанятого, ему достаточно обратиться в ФНС и сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
  • Не нужен расчетный счет. Принимать оплату за свои услуги можно как онлайн на свою банковскую карту, так и наличными.
  • Не нужен кассовый аппарат. Любые чеки легко сформировать в приложении «Мой налог», переслать их клиенту в электронном виде или распечатать.
  • Не нужно платить, если нет дохода. В то время как ИП даже при отсутствии доходов должен вносить обязательные платежи, то самозанятый платит налог только при условии того, что он имел доход в отчетном периоде.
  • Можно копить на пенсию. Самозанятые граждане могут добровольно совершать взносы в ПФР и накапливать стаж.
  • Можно получить кредит. Регистрация в качестве самозанятого дает официальный подтвержденный доход, то есть возможность оформить кредит или ипотеку.
  • Не нужен бухгалтер. Так как самозанятый платит только 1 вид налога и только при условии наличия прибыли, он может самостоятельно вести свою бухгалтерию прямо в мобильном приложении.
  • Есть доступ к госзакупкам. С ноября 2019 года при закупках госкомпаний самозанятые приравнены к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП).

К тому же самозанятые могут получить налоговый вычет в 10 000 рублей.

Кто может быть самозанятым?

Рассказываем про самые популярные виды деятельности для самозанятых:

  • удаленная работа посредством сети интернет (фриланс);
  • любые услуги на дому (косметические, образовательные);
  • продажа продукции, произведенной своими руками;
  • услуги по сдаче недвижимости в аренду, за исключением нежилых помещений;
  • осуществление перевозок пассажиров, грузов, в том числе такси;
  • оказание платных услуг по фото- и видеосъемке;
  • услуги ведущего мероприятий и праздников;
  • оказание юридических и бухгалтерских услуг;
  • строительные работы, производство ремонта помещений;
  • осуществление любой деятельности, связанной с получением прибыли, параллельно с основной работой.

Широкие возможности для подработки – явное преимущество 21-го века. Услуги по доставке, репетиторство, присмотр за детьми или изготовление авторских украшений на дому – всё это часто становится маленьким бизнесом, который, кроме радости, начинает приносить еще и доход. Надеемся, что в нашей статье мы смогли доступно показать, что проще «выйти из сумрака» и зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, чем бояться крупных денежных переводов и роста прибыли. Даже больше – оказывается, многие из предпринимателей могут платить меньше, закрыв ИП и перейдя в статус самозанятого. Поделитесь этой статьей со своими знакомыми и друзьями, чтобы они тоже узнали всё про налог на самозанятых граждан в 2020 году.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)