КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Какие налоги платит ип в 2020 году без работников: полный список с пояснениями, удобная таблица, ситуации из жизни

Если просто прочитать Налоговый кодекс, то у начинающего предпринимателя вопросов появиться больше чем ответов. Как не запутаться, грамотно без проблем и ошибок вести свой бизнес? Мы подготовили этот материал, чтобы каждый ИП без услуг консультантов, бухгалтеров и сторонних помощников смог быстро разобраться в системе всех обязательных и многочисленных платежей.

Это инструкция для «чайников», в которой подробно и простыми словами объясним какие налоги платит ип в 2020 году без работников, размер и сроки перечислений. Кроме того, в конце статьи вы получите рекомендации как законно можно не платить налоги в бюджет предпринимателю на любой системе налогообложения и реальные истории действующих бизнесменов.

Содержание:

  1. 4 вида всех платежей ИП в 2019 году: как не запутаться
  2. Какой налог платит ИП: все налоги на бизнес, сроки, ставки, пояснения в таблице
  3. Страховые взносы за себя в 2019 году: точные суммы
  4. Все налоги для ИП с работниками: актуальный список
  5. Дополнительные налоги – никто не застрахован от уплаты
  6. Как законно освободиться от налогов на любом режиме: инструкция по выживанию
  7. Реальный опыт действующих предпринимателей

4 вида всех платежей ИП в 2019 году: как не запутаться

Чтобы не запутаться и легко ориентироваться в многообразии платежей в бюджет, все налоги можно условно разделить на 4 большие группы. Их количество, размер, сроки уплаты зависят от выбранного режима налогообложения, наличия наемных работников, региона и пр. Но структура на самом деле простая и едина для всех предпринимателей. Итак, все бизнесмены обязаны платить государству всего 4 вида отчислений:

  1. Налоги на прибыль/бизнес. Их должны платить все, кто собрался вести предпринимательскую деятельность. Перечень и размер этих платежей зависит от выбранной системы налогообложения.

Налоговое законодательство дает право предпринимателям самим выбрать удобный налоговый режим. Это может быть основная (стандартная) система или один из специальных (упрощенных) способов расчета с бюджетом:

Спецрежимы подразумевают уплату одного основного налога, который объединяет в себе и заменяет несколько видов отчислений, и более простое ведение налогового учета для ИП. Но в каждом упрощенном варианте налогообложения есть свои ограничения по размеру дохода, количеству наемных сотрудников, виду деятельности и пр.

В некоторых случаях специальные налоги не зависят от реальной прибыли, поэтому могут быть очень выгодны для начала бизнеса.

  1. Фиксированные отчисления на пенсионное и медицинское страхование за себя. Они уплачиваются всегда, не зависимо от того работает фактически предприниматель или нет.
  2. Платежи за наемных сотрудников. Если у предпринимателя есть работники, то он должен уплачивать «зарплатные» налоги и страховые взносы на общих основаниях.
  3. Местные и специфические налоги. Они уплачиваются помимо основных отчислений и независимо от выбранного режима налогообложения. Их платят не все предприниматели, а только те, у которых появляется объект налогообложения.
kakoy-nalog-platit-ip

Теперь подробно о каждой группе отчислений более подробно. Все что нужно узнать, перед тем как открывать свое дело и не прогореть на налогах читайте далее.

Какой налог платит ИП: все налоги на бизнес, сроки, ставки, пояснения в таблице

Это большая группа налогов, которые платят ИП фактически за то, что ведут свое дело. В 2019 году для предпринимателей доступны следующие варианты налогообложения:

ОСНО – это общая система, она не предполагает для ИП поблажек или особых условий налоговых платежей. Большинство предпринимателей стараются ее избегать и оказываются на общем режиме по ошибке (если пропустили срок перехода на спецрежим) или если не вписываются на другие (упрощенные) системы по установленным ограничениям.

Какие налоги платит ИП

Ставка налога

ОСНО может применяться всеми ИП без ограничений, независимо от региона, размера прибыли и количества сотрудников.

НДФЛ (за себя) — Это фактически налог на прибыль. Уплачивается до 15 июля следующего года. В течение года перечисляются авансовые платежи.

13% с доходов. Доходы можно уменьшить на  документально подтвержденные расходы либо на 20% без документов

НДС платиться ежеквартально до 25 числа следующего за кварталом месяца

0%, 10%, 20%. Сумма налога рассчитывается как разница между НДС при продаже и НДС при покупке.

Налог на имущество физлиц (если ИП собственник) уплата до 1 декабря следующего года

Ставка устанавливается местными властями, но не выше 2%.

Торговый сбор. Фактически уплачивается только в Москве. Перечисляется ежеквартально до 25 числа следующего за кварталом месяца

Размер установлен в рублях в зависимости от района города Законом г. Москвы «О торговом сборе» от 17.12.2014 г. № 62.

 

ЕНВД (вмененка)действует не во всех регионах и только по видам деятельности, которые установлены местными властями. В 2021 году режим полностью отменяется по всей стране, поэтому скоро придется искать альтернативу.

Ограничения: менее 100 работников

ЕНВД — размер налога не зависит от реально полученной прибыли, а рассчитывается из показателей, которые установлены государством.

Уплачивается ежеквартально до 25 числа следующего за кварталом месяца

15% применяется для вмененного (предположительного) дохода для каждого направления бизнеса, который теоретически получает предприниматель в зависимости от количества сотрудников, площади торгового зала, вместимости транспорта и пр.

 

УСН (упрощенка) действует во всех регионах.

Ограничения: менее 100 работников, доход менее 150 млн. руб. с начала года

Налог при УСН «Доходы» — в расчет налога принимаются только доходы, расходы не учитываются. Платежи можно уменьшить на страховые взносы

15%, в некоторых регионах устанавливается местными властями до 5%

Налог при УСН «Доходы минус расходы». Рассчитывается разница между выручкой и расходами. Оба вида налога уплачиваются до 30 апреля следующего года. В течение года перечисляются авансовые платежи

6%, в некоторых регионах устанавливается местными властями до 1%.

Если расходы превышают доходы, то уплачивается минимальный налог 1% от дохода.

 

ПСН (патент) действует только на определенные виды деятельности, которые устанавливает региональное законодательство

Ограничения: работников не более 15 человек, доход не более 60 млн. руб. в год

ИП оплачивает стоимость патента на любой срок от 1 до 12 месяцев.  Фактически это и есть налог на прибыль, он перечисляется не позднее срока окончания патента

4-6% от размера потенциально получаемого дохода по каждому виду деятельности. Размер дохода и ставку устанавливает региональное законодательство.

 

НПД (налог на профессиональный доход/налог для самозанятых) действует на территории Москвы, Московской, Калужской области и в Татарстане.

Ограничения: нельзя нанимать работников, доход за год не более 2,4 млн. руб.

НПД уплачивается со всех доходов самозанятого ежемесячно до 25 числа следующего месяца

4% с доходов от физлиц

6% с доходов от организаций и ИП

 

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) – предусмотрен для предпринимателей, у которых объем производства и реализации сельхозпродукции не менее 70%.

ЕСХН перечисляется до 31 марта следующего года, в течение года уплачивается авансовый платеж

0-6% с разницы между доходами и расходами. Ставка налога устанавливается региональным законодательством

НДС с 1 января 2019 года

В общем порядке

 

Следующим пунктом рассмотрим страховые взносы ИП за самого себя. Эти платежи уплачиваются, даже если предприниматель не работал по причине болезни или если не было прибыли.  

Страховые взносы за себя в 2019 году: точные суммы

Все предприниматели являются участниками системы пенсионного и медицинского страхования. Поэтому сверх основных налогов каждый год они отчисляют взносы на свою пенсию и медстрах.

Эти платежи состоят из двух частей:

  • Фиксированная часть – заранее устанавливается государством на каждый год и не зависит от реального дохода предпринимателя;
  • Дополнительная часть пенсионных отчислений – 1% с доходов ИП более 300 тыс. в год. Если доход менее 300 тыс., то ничего доплачивать не нужно.

Страховые взносы предприниматели уплачивают на любой системе налогообложения сами за себя, отдельно от перечислений за работников. В 2019 году размер обязательных взносов составляет:

Пенсионное страхование

Медицинское страхование

Итого

29 354 руб.

6 884 руб.

36 238 руб.

 

Предприниматель может сам решать как ему перечислять эти суммы: ежемесячно, ежеквартально или раз в год. Главное условие, чтобы фиксированный платеж был полностью уплачен до 31 декабря текущего года. Дополнительную часть (1% с дохода за год более 300 тыс. руб.) нужно перевести до 1 июля следующего года.

Если предприниматель нанимает работников, то у него возникают дополнительные обязанности по исчислению и уплате всех «зарплатных» налогов за каждого сотрудника.

kakoy-nalog-platit-ip

Все налоги для ИП с работниками: актуальный список

При заключении первого трудового договора ИП-работодатель не имеет никаких льгот и действует на общих основаниях, как и все организации. Каждый месяц предприниматель должен перечислять в бюджет как налоговый агент:

  • НДФЛ – 13% с зарплаты наемных сотрудников;
  • Обязательные взносы на пенсионное страхование – 22%;
  • Обязательные взносы на медицинское страхование – 5,1%;
  • Обязательные взносы на соцстрахование в ФСС – 2,9%;
  • Обязательные взносы на травматизм в ФСС – от 0,2% до 8,5%. Точный тариф устанавливает соцстрах для каждого предпринимателя в зависимости от вида деятельности. Чем опаснее условия труда персонала, тем выше тариф.

НДФЛ за работников должен быть перечислен ИП-работодателем в бюджет на следующий день после выплаты зарплаты. Страховые взносы перечисляются ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.

Следующий вид платежей предусмотрен не для всех, но ответственность за их неуплату никто не отменял.

Дополнительные налоги – никто не застрахован от уплаты

Как было сказано выше, такие налоги обязаны перечислять только те предприниматели, у которых появились основания для уплаты. Например, если предприниматель начинает вести деятельность, связанную с подакцизными товарами, он становиться плательщиком акцизов.  Или если у предпринимателя появляется недвижимость, которую он использует в своей деятельности, то он начинает уплачивать налог на имущество на ОСНО.

К подобным налогам относятся:

  • Акцизы;
  • Налог на добычу полезных ископаемых;
  • Водный налог;
  • Платежи за пользование недрами, объектами животного мира и пр.
  • Торговый сбор может быть установлен в Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе для предпринимателей, которые ведут торговую деятельность (кроме ИП на патенте и ЕСХН). Но в 2019 году этот налог платит только Москва.

В целом, это все виды платежей в бюджет, которые должен перечислять каждый ИП. Но, у предпринимателей на разных системах налогообложения есть законные основания не платить те или иные налоги. Какие условия для освобождения должны соблюдаться в каждом случае читайте ниже.

Как законно освободиться от налогов на любом режиме: инструкция по выживанию

Чем меньше мы платим в бюджет, тем доходнее бизнес, в этом заинтересован каждый бизнесмен. Итак, каких налогов можно совершенно законно избежать каждому рачительному предпринимателю:

  1. Можно получить освобождение от НДС (но только в том случае, если нет импорта и акцизных товаров). Если у предпринимателя на основной системе налогообложения выручка по операциям с НДС не больше 2 млн. руб. за последние 3 месяца, налог можно не платить до 12 месяцев.
  2. Только что зарегистрированные предприниматели в 2019-2020 гг. на УСН и патенте в некоторых регионах могут применять ставку налога 0%. То есть фактически освобождаются от уплаты налога (так называемые налоговые каникулы). Это возможно при ведении определенных видов деятельности, которые устанавливают региональные власти. В основном, это деятельность в социальной сфере, образовании, производстве и сельском хозяйстве.
  3. Как не платить ЕНВД? Вмененщики могут принимать в зачет вмененного налога уплаченные страховые взносы за себя до 100% и до 50% страховые взносы за работников ежеквартально.
  4. Плательщики налога на профессиональный доход полностью освобождены от уплаты обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование.

Как говориться, гладко было на бумаге. Но в реальности, к сожалению, не все так однозначно. С какими сложностями можно столкнуться на практике, и как их решают действующие предприниматели, читайте ниже. Делятся наши подписчики:

Реальный опыт действующих предпринимателей

«Я предприниматель, прописана в Москве и там же зарегистрирована в налоговой на УСН. Бизнес у меня в Санкт-Петербурге. Здесь тоже зарегистрирована в 18 ИФНС по месту ведения деятельности, применяю ЕНВД. Работников нет. В Москву подаю декларацию по УСН (нулевую) раз в год и плачу страховые взносы за себя. В Питере отчитываюсь стандартно по ЕНВД.

В 2018 году пыталась зачесть свои страховые отчисления в счет вмененного налога. В первом квартале питерская ИФНС зачет произвела. Но уже во втором отказала, потому что платежи переводятся в разные бюджеты. ЕНВД – местный налог Санкт-Петербурга, страховые взносы идут в Москву. Пришлось доплачивать вмененку за первый квартал и дальше платить по полной». Людмила.

«Работаю на упрощенке. Уже два года подряд 2017 и 2018 в середине года налоговая выставляет требование по уплате страховых взносов в максимальном объеме и блокирует счет. В 2018 году, например, это – 212 360 руб. Хотя по декларациям у меня доход меньше 300 тыс.

Когда начал разбираться, оказалось, что сведения, которые налоговая должна автоматически получать из деклараций не попадают из одного «регистра» (как они говорят) в другой, для контроля пенсионных отчислений. И автоматически считается, что деклараций я не подавал. Приходиться ездить и подавать дополнительный запрос каждый раз, чтобы не платить по максимуму». Виктор предприниматель.

«В марте 2018 года я заключил договор с другим ИП на оказание услуг по перевозке товара на полгода. В апреле тот предприниматель снялся с учета, но продолжал оказывать мне транспортные услуги. В итоге, налоговая расценила его деятельность как моего наемного работника и выставила требование об уплате страховых взносов и НДФЛ с суммы, перечисленной ему оплаты как за сотрудника. Хотя трудового договора между нами не было».  Сергей предприниматель.

Как видно из практики, спорные вопросы далеко не всегда трактуются в пользу налогоплательщика, и презумпция невиновности здесь не работает. А поэтому свою правоту ИП придется доказывать самому не исключено, что через суд.

К сожалению, у многих предпринимателей нет времени разбираться во всех тонкостях налоговых интриг. А доходы не позволяют нанять дополнительного специалиста или отдать учет на ведение специализированной фирме. Поэтому мы регулярно готовим самые актуальные материалы, чтобы каждый бизнесмен мог без ошибок и штрафов вести свою деятельность и не платить лишнего в бюджет самостоятельно.

Обязательно подписывайтесь на наши новости, чтобы не пропустить ничего важного и первым узнавать об изменениях в налогообложении. А также делитесь в комментариях своим опытом и не забудьте оценить статью, если она была вам полезна.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)