КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Как ИП оплатить страховые взносы за себя в 2019 году? Ответ на 7 главных вопросов-суммы, сроки и все тонкости, которые необходимо знать.

Правильный расчет страховых взносов – один из важнейших пунктов финансового планирования. Ведь их уплата является обязанностью ИП даже, если бизнес не приносит доход. Хотите знать, куда, когда, сколько платить и можно ли не платить? Отвечаем на 7 самых популярных вопросов о том как ИП оплатить страховые взносы за себя в 2019 году!

Оглавление:

  1. Что такое страховые взносы?
  2. Какие взносы обязательны для ИП за себя?
  3. Как индивидуальному предпринимателю оплачивать страховые взносы за себя?
  4. Какие в 2019 году установлены сроки уплаты страховых взносов ИП за себя?
  5. Как ИП сдавать отчетность по уплаченным взносам?
  6. Когда ИП не надо платить страховые взносы?
  7. Нужно ли платить страховые взносы, когда ИП не ведет предпринимательскую деятельность или имеет отрицательный доход?

1.      Что такое страховые взносы?

Страховыми взносами называют такие платежи, которые юридические и физические лица обязаны вносить в фонды соцстраха: ФОМС и ПФР. Указанные взносы становятся финансовым обеспечением возмещения по соответствующему виду социального страхования. Размер тарифов, перечень плательщиков, порядок исчисления и уплаты взносов определяются главой номер 34 НК РФ. Уплата взносов контролируется Федеральной налоговой службой.

Индивидуальные предприниматели – необычные плательщики взносов. Будучи работодателями для самих себя, они должны обеспечивать пенсию и медстраховку самим себе. В этом случае процесс уплаты обязательных взносов как раз и называется оплатой «за себя».

ip-oplata-strahovih-vznosov-v-2019-godu-za-sebya

2.      Какие взносы обязательны для ИП за себя?

В 2019 году страховые взносы, которые ИП уплачивает за себя самого, делятся на два вида: фиксированные и дополнительные.

Фиксированные взносы одинаковы для всех частных организаций и не зависят от:

  • размера МРОТ;
  • вида деятельности ИП;
  • принятого ИП типа налоговой системы.

Дополнительные взносы зависят от выбранного в ИП налогового режима. Напомним, что основные режимы это:

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельхозналог (ЕСХН).

Основанием для расчета здесь становится та часть дохода, которая для каждого налогового режима определяется в статье 430 Налогового Кодекса.

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на них суммируются

3.      Как индивидуальному предпринимателю оплачивать страховые взносы за себя?

В 2019 году выплата взносов осуществляется не в Фонды напрямую, а в инспекцию налоговой службы, где зарегистрирован ИП, не важно, в каком регионе фактически ведется деятельность.

Квитанции для оплаты оформляются по форме № ПД или № ПД-4сб и принимаются к оплате только в Сбербанке, либо в том банке, где у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет. В платежке для перечисления средств указываются: получатель, назначение платежа и коды бюджетной классификации (КБК).

Сформировать квитанцию или платежное поручение также можно посредством официального сервиса ФНС РФ.

4.      Какие в 2019 году установлены сроки уплаты страховых взносов ИП за себя?

Фиксированная часть:  

  • Пенсионное страхование 29354руб
  • Медицинское страхование 6884руб

до 31 декабря текущего года

При доходе выше 300 000 рублей

до 1 июля, который следует за истекшим расчетным периодом

Если деятельность ИП была прекращена

не позже 15 календарных дней с даты снятия ИП с учета в ИФНС

Часто у владельцев бизнеса возникает вопрос: можно ли уплатить взнос целиком в конце года или, наоборот, в начале? Оказывается, да, ИП самостоятельно определяет наиболее удобное время для осуществления выплат, и по какой схеме они будут осуществляться. Он может внести всю сумму единовременно, либо разбить ее на отдельные платежи – ежемесячные, ежеквартальные. Например, если вы не планируете получение доходов в начале года, будет выгоднее выплатить страховые взносы в третьем или четвертом квартале. Главным условием, установленным законодательно, является перевод обязательных платежей в полном объеме до 31 декабря.

Если ИП работает неполный год, т.е. не с начала года или закрыл ИП до окончания календарного года, то фиксированные взносы уплачиваются пропорционально времени существования ИП — от даты открытия до даты закрытия. Чтобы упростить этот расчет можно воспользоваться нашим бесплатным калькулятором страховых взносов(откроется в отдельной вкладке)

Реальные примеры из жизни

  1. Снижение суммы налога, если ИП работает по ЕНВД

Игорь открыл ИП в 2018 году. Занимался грузоперевозками и платил ЕНВД. Ежеквартально подавал декларацию по ЕНВД и платил налог по ЕНВД в полном размере до 31 декабря. Затем коллеги посоветовали оплачивать страховые взносы в конце квартала, чтобы сэкономить. По закону ИП имеет право снизить налог на сумму внесенных фиксированных взносов в указанном квартале. То есть для того, чтобы снизить сумму взносов, надо всего лишь уплачивать их ежеквартально. Игорь послушал коллег и в новом году смог уменьшить сумму налога в несколько раз.

  1. Суммы взносов, если ИП работает по УСН

На УСН всё считается нарастающим итогом. Например, налог за 1 квартал составил 14000, 2 квартал – 15000 р., 3 квартал – 6000 р., 4 квартал – 15000 р.. Если ИП будет уплачивать взносы (36238 р.) один раз в конце года, то суммы будут следующие: 1 квартал – 14000 р., 2 квартал –15000 р., 3 квартал – 6000 р., 4 квартал – 0 р.. Получается, что налоговая инспекция останется должна ИП 13762 р.. Безусловно, эту сумму вернут, но сделать это будет долго и не просто.

Если бы ИП платил ежеквартально равными частями по 9060 р., то получилось бы, что в 1 квартал сумма составила 4940 р., 2 квартал – 5940 р., 3 квартал – 0 р., 4 квартал – 3120 р.

5.      Как ИП сдавать отчетность по уплаченным взносам?

ИП, не имеющему в штате наемных сотрудников, нет необходимости сдавать отчетность при уплате за себя страховых взносов. Узнать о том, что платежи были получены, достаточно связаться со своим налоговым органом или воспользоваться онлайн сервисом «Личный кабинет ИП». Полезно хранить все квитанции об оплате несколько лет.

ip-oplata-strahovih-vznosov-v-2019-godu-za-sebya

6.      Когда ИП не надо платить страховые взносы?

Статья 430 п.7 НК РФ позволяет индивидуальным предпринимателям временно не вносить страховые взносы, в случае временной остановки своей деятельности. Причинами, позволяющими приостановить выплаты, названы:

  • военная служба по призыву;
  • уход за ребенком до 1,5 лет, суммарно не более шести лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • невозможность трудоустройства при проживании с супругом, проходящим военную службу по контракту, суммарно не более пяти лет;
  • проживание за пределами РФ в качестве супруга работника, направленного в диппредставительства и консульства, международные организации, перечень которых утвержден Правительством РФ, суммарно не более пяти лет.

Чтобы оформить приостановку выплаты страховых взносов ИП за себя необходимо:

  • написать заявление об освобождении от уплаты страховых взносов в ИФНС по месту учета ИП;
  • документально подтвердить, что предпринимательская деятельность приостановлена.

Здесь тоже часто возникает вопрос – какие льготные категории граждан, имеющих ИП, в 2019 году могут быть освобождены от внесения взносов за себя? К сожалению, таких категорий нет. Помимо указанных выше вариантов, для ИП при уплате страховых взносов не существует никаких других льгот.

7.      Нужно ли платить страховые взносы, когда ИП не ведет предпринимательскую деятельность или имеет отрицательный доход?

Активность предпринимательской деятельности, наличие или отсутствие дохода не оказывают какого-либо действия на уплату страховых взносов. Если гражданин продолжает числиться в государственном реестре в качестве ИП, он обязан выплачивать установленные страховые взносы. Для прекращения выплаты гражданин должен прекратить предпринимательскую деятельность и сняться с регистрационного учета. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от нее не освобождают ИП от уплаты необходимых страховых взносов. Основанием для этого может стать только официальное прекращение деятельности ИП. Таким образом, ИП не освобождается от уплаты взносов, даже если терпит убытки.

Реальный пример из жизни

Викторию на работе попросили открыть ИП на УСН для получения заработной платы. Страховые взносы в 6% ей компенсировал работодатель. Потом Виктория ушла в декретный отпуск. Так как она не вела никакую предпринимательскую деятельность и не имела доходов, Виктория была уверена, что и платить ничего не надо. Однако она ошибалась: в независимости от того работает ИП или нет, на нем остается обязанность по внесении страховых взносов, потому что по закону фиксированные взносы взимаются с ИП с даты открытия по дату закрытия. Когда Виктория вышла на работу после декретного отпуска (через 3 года), она обнаружила, что у нее есть задолженность перед государством и был ошарашена суммой – она составила более 100 т.р.! Если бы Виктория официально закрыла ИП и снялась с учета как индивидуальный предприниматель, этого бы не случилось.

Таким образом, если вы не планируете пользоваться ИП, лучше его закрыть. При необходимости, вы всегда сможете зарегистрировать ИП снова – это простая и недорогая процедура

Как видите, платить страховые взносы за себя для ИП не очень сложно. И если наши ответы на 7 основных вопросов по страховым взносам для ИП помогли вам это понять, поделитесь ими с коллегами и друзьями!

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(Нет оценок)