КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя + онлайн-калькулятор

Каждый год медленно, иногда быстро, но всегда стабильно налоговая нагрузка на предпринимателей растет. К чему готовиться на этот раз? Как изменились фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя, сколько теперь нужно платить предпринимателям, чтобы спать спокойно, как правильно рассчитать, не переплатить в бюджет и не сойти с ума?

Забегая вперед, отметим, не все новости плохие. Но, обо всем по порядку.

Содержание:

  1. Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя: когда и сколько теперь платить
  2. За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек
  3. Калькулятор расчета страховых взносов: как платить за неполный год и с какого дня
  4. Какие доходы учитывать для расчета 1% дополнительного взноса: таблица
  5. Как предпринимателю выгодней платить «за себя» в 2020 году
  6. Кому в 2020 году не нужно платить фиксированные взносы
  7. Ответы на частые вопросы по страховым взносам в 2020 году

Фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя: когда и сколько теперь платить

Сразу стоит отметить, что взносы на пенсионное и медицинское страхование – это не налоги. Если вы зарегистрировались как ИП, значит, платить фиксированные отчисления придется всегда! От них не освобождает: ни период болезни, ни убыток, ни даже отсутствие деятельности (например, при сезонном бизнесе). Назвался предпринимателем — плати страховые «за себя»! При этом взносы могут быть больше в зависимости от того, сколько вы заработали за год, а вот меньше — нет.

Еще один нюанс: если у ИП есть работники, то взносы за них платятся отдельно и перечень их шире. Что же касается ИП-одиночек, то они должны перечислять страховые «за себя» только на медицинское и пенсионное страхование. В 2020 году на соцстрах ничего платить «за себя» не нужно!

В зависимости от прибыли размер страховых взносов может меняться. Так, если доход ИП не превысил за год 300 тыс. руб., перечислить нужно только фиксированную часть.

fiksirovannye-vznosy-ip-v-pfr-v-2020

Величина и сроки уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» в 2020 году:

Вид платежа

Сумма

Крайний срок

Фиксированный взнос на пенсионное страхование

32 448 руб.

До 31.12.2020 года

Фиксированный взнос на медицинское страхование

8 426 руб.

Если доход за год будет больше, чем 300 тыс. руб., то придется заплатить еще 1% с такого превышения:

Дополнительная часть на пенсионное страхование

1%

До 01.07.2021 года

Эта сумма рассчитывается самостоятельно по итогам года.

Жестких требований по графику платежей нет. Здесь ИП самостоятельно выбирают, как им удобно перечислять свои страховые в отличие от «зарплатных» взносов за работников. Можно платить поквартально, помесячно или раз в год. Основное условие, чтобы вся сумма была перечислена до крайней даты.

А при закрытии ИП остаток фиксированных платежей должен быть погашен в течение 15-ти календарных дней.

За пенсионные взносы ПФР уже не отвечает: куда и как платить + образцы платежек

Суммы фиксированных взносов хоть и называются пенсионными и медицинскими все уплачиваются предпринимателем в налоговую по прописке, даже если бизнес ведется в другом городе или регионе и все остальные налоги платятся по месту осуществления деятельности. В ПФР в 2020 году обязательные фиксированные взносы «за себя» не перечисляются.

Все реквизиты своей инспекции можно найти на сайте ФНС. Даже если вы не знаете, какая налоговая вас обслуживает, там же можно ее отыскать по своему адресу. Кроме этого для уплаты вам понадобятся актуальные КБК на 2020 год.

Правильные КБК по страховым взносам «за себя» в 2020 году:

Платеж

КБК

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОПС (в том числе 1% с превышения дохода 300 тыс. руб.)

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы ИП «за себя» на ОМС

182 1 02 02103 08 1013 160

 

Перечислить страховые можно со своего расчетного счета, по банковской карте через сайт налоговой, наличными через оператора банка или на портале Госуслуг. Кстати, квитанцию для уплаты наличкой, можно также сформировать на сайте ФНС.

Учитывайте, что платежные переводы через банк могут проходить до 5-ти дней. Поэтому, если вы оплачиваете взносы 31 декабря, скорее всего инспекция получит ваши деньги только в следующем году и может оперативно выставить требование по недоимке, а следовательно заблокировать счет сразу после новогодних праздников.

Сложностей в расчете взносов не возникает, если ИП работает целый год и его доход меньше 300 тыс. руб. Но если он зарегистрировался не с начала года или размер прибыли больше? Как правильно посчитать сумму к уплате? Давайте разбираться.

Калькулятор расчета страховых взносов: как платить за неполный год и с какого дня

Чтобы не платить лишнее, правильно рассчитаем сумму взносов за не полностью отработанный год. Для этого:

  1. Сначала определяем количество полных месяцев, в которых ИП был зарегистрирован;
  2. Затем если, есть неполный месяц, определяем количество отработанных в нем дней;
  3. Пропорционально этим месяцам/дням и будем рассчитывать сумму к уплате.

Но здесь возникает законный вопрос: с какого дня начинать отсчет? Согласно письму Минтруда от 01.04.2014 день регистрации для расчета страховых за неполный год не учитывается. Поэтому период начинаем считать со следующего после регистрации дня.

Например: ИП Кузьмина зарегистрировалась в июле 2020 года. В выписке из ЕГРИП дата регистрации 21.07.2020 года. Посчитаем для нее размер страховых за «за себя»:

  • количество полных месяцев до конца 2020 года — 5;
  • отработанных дней в месяце регистрации – 10.

Взносы на ОПС (за 5 месяцев) 32 448/12*5 = 13 520 руб.

Взносы на ОПС (за 10 дней июля) 2704/31*10 = 872 руб.

Итого: 14 392 руб. за 2020 год к уплате. По такому же принципу рассчитывается сумма на медстрах.

Чтобы не запутаться в датах или проверить свои расчеты воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором по страховым взносам.

А теперь рассмотрим, какие суммы включать в доход, чтобы определить платить 1% с превышения или нет.

Какие доходы учитывать для расчета 1% дополнительного взноса: таблица

Здесь некоторым предпринимателям тоже приходится поломать голову. Потому что на разных режимах доходы учитываются по-разному, а иногда эти режимы еще и совмещаются. Как считать в этом случае?

Какие доходы включать в расчет по страховым за 2020 год:

Система налогообложения

Что включать

Примечание

ОСНО

Доходы по НДФЛ уменьшенные на предпринимательские расходы

Разница строк 110 и 120 лист В декларации 3-НДФЛ

УСН «Доходы» 6%

Все доходы ИП

 

УСН «доходы минус расходы» 15%

Все доходы ИП

Пока Минфин так и не подтвердил можно ли включать расходы в расчет 1%. Поэтому берем только доходы

ЕНВД

Весь «вмененный» доход с учетом коэффициентов

Все строки 100, разделов 2 по каждому кварталу

ПСН

Потенциально возможный доход

Если есть несколько патентов, то доход по ним суммируется

ЕСХН

Все доходы, облагаемые ЕСХН

Расходы не учитываются

При совмещении

Суммируются все доходы со всех режимов

 

 

При этом в 2020 году введена верхняя граница по уплате фиксированных взносов – 268 010 руб. (ОПС+ОМС). Это значит, что если даже при расчете 1% с превышения дохода сумма будет больше, все равно оплатить нужно только в пределах этого лимита.

Как предпринимателю выгодней платить «за себя» в 2020 году

Как было сказано выше, четких указаний как в течение года уплачивать страховые (кроме крайней даты) в законодательстве нет. Но, многим предпринимателям выгоднее перечислять страховые «за себя» поквартально. Это связано с тем, что на сумму таких платежей можно существенно сократить другие налоги.

Так, например, плательщики ЕНВД и УСН по ставке «Доходы» могут снизить налог или авансовые платежи на сумму уплаченных страховых «за себя» в размере:

  • 100% — ИП без работников;
  • 50% — ИП с персоналом.

Но это возможно только в том периоде, в котором перечислены фиксированные взносы. А поскольку «вмененный» и «упрощенный» налоги платятся поквартально, то и страховые выгоднее платить до конца квартала.

К сожалению, у предпринимателей на ПСН такой возможности нет. Снизить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Что касается ИП на общей системе или УСН «Доходы минус расходы» то страховые уменьшают не сам налог, а только налогооблагаемую базу, то есть учитываются в затратах предпринимателя.

Но есть ИП, которым в 2020 году можно совсем не платить взносы на ОПС и ОМС «за себя».

Кому в 2020 году не нужно платить фиксированные взносы

В 2020 году такими счастливчиками стали все предприниматели, которые зарегистрировались в качестве самозанятых. Они полностью освобождены от любых платежей, кроме Налога на профессиональный доход.

Кстати, к началу 2020 года этот режим введен в 23 регионах России (Москва, Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская области и пр.) А к середине года правительство планирует распространить его уже по всей стране.

Но тут есть и обратная сторона медали. Если не платить пенсионные страховые, то и пенсионный стаж начисляться не будет. Что можно сделать, если стаж все-таки необходим? В этом случае нужно заключить с местным отделением НПФ договор о добровольном пенсионном страховании.

При этом вы не сможете отчислять любые суммы. Чтобы «купить» себе страховой стаж вам нужно будет заплатить опять-таки фиксированный минимальный платеж, который рассчитывается по формуле:

Минимальный добровольный взнос в 2020 году = МРОТ на 2020 год * 22% * 12

Рассчитаем: 12 130 * 22% * 12 = 32 023 руб.

Это почти столько же, сколько платят обычные ИП на пенсионное страхование «за себя». Но перечислять уже придется непосредственно в НПФ. Все реквизиты для оплаты можно получить в своем отделении при заключении договора на добровольное страхование.

Кроме самозанятых от уплаты страховых взносов освобождены те ИП, которые временно не ведут предпринимательскую деятельность в случаях, указанных в Законе 212-ФЗ (например, призывники срочной службы, молодые мамы с ребенком до 1,5 лет, те, кто вынужден ухаживать за инвалидом или престарелыми людьми).

fiksirovannye-vznosy-ip-v-pfr-v-2020

Какие еще вопросы терзают предпринимателей по поводу фиксированных взносов «за себя»?

Ответы на частые вопросы по страховым взносам в 2020 году

1.         Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую отчетность, чтобы подтвердить свой доход для расчета 1% с превышения 300 тыс. руб.?

Ответ: нет. Никакой отчетности, в том числе для подтверждения своего дохода по страховым платежам предоставлять никуда не нужно. Всю информацию инспекция получает самостоятельно из предоставляемых в течение года налоговых деклараций ИП. И если 1% с превышения будет рассчитан неверно, то ФНС не замедлит об этом сообщить.

2.         Вопрос: можно ли ИП-пенсионерам платить только взносы на медстрах?

Ответ: нет. Никаких льгот по уплате страховых «за себя» для ИП на пенсии не предусмотрено. Они перечисляют всю сумму в общем порядке.

3.         Вопрос: если ИП закрыли с долгом по страховым взносам можно ли их не платить?

Ответ: ИП может сняться с учета даже с долгами по страховым «за себя». Но этот долг никуда не денется, а будет висеть на физлице до его погашения. При этом пени никто не отменяет.

4.         Вопрос: что будет, если ИП забыл оплатить страховые «за себя» вовремя.

Ответ: согласно письму Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 штрафа за просрочку для предпринимателя в этом случае не будет. А вот пени начислят. Узнать точный размер своей задолженности можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

5.         Вопрос: что делать, если в платежке по страховым указан неправильный КБК?

Ответ: срочно обращаться в инспекцию с письменным заявлением об уточнении платежа. Повторно ничего оплачивать не нужно. Налоговая сама перекинет ваши взносы на нужный КБК. При этом вам должны пересчитать начисленные пени. Штраф в этом случае также не предусмотрен.

Как видно фиксированные взносы ИП в ПФР в 2020 году за себя – это не смертельно. А иногда за счет них можно существенно сэкономить на налогах. Но, все-таки в большинстве случаев от них ни спрятаться, ни скрыться. А значит, приходится постоянно отслеживать все изменения и важные дополнения, которые наше законодательство в 2020 году сыпет на голову предпринимателей особо щедро.

Чтобы ничего не упустить и не терять время на поиски проверенной информации, обязательно подпишитесь на наши новости. Быть в курсе всего, совсем не сложно.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)