КАК ИП СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ?
или
6 лайфхаков успешного предпринимателя

Заполни форму чтобы бесплатно скачать копию книги
*Мы беспокоимся о вашей безопассности и не рассылаем спам!
Елена Бойкова
Читать историю автора

Чем отличается ИП от ООО плюсы и минусы : сравнительная таблица, мифы и спорные вопросы

Для принятия правильного решения в какой форме начинать свое дело, нужно четко понимать: чем отличается ИП от ООО плюсы и минусы , разобраться во всех скрытых нюансах, юридических и налоговых нормах.  Но, как обычно не все в законодательстве так однозначно и далеко не во всех случаях спорные вопросы решаются в пользу налогоплательщика.

Чтобы полностью учесть все тонкости и выбрать оптимальный вариант именно для вашей сферы деятельности не обязательно платить деньги за консультации юристам. Достаточно прочитать эту статью. В ней собрана самая полная база ответов на главные вопросы ИП и учредителей ООО в 2019 году. А в конце статьи вы узнаете: так ли необходима регистрация для всех, кто ведет свое дело или можно совершенно законно работать без нее.

  1. Чем отличается ип от ооо плюсы и минусы : сравнительная таблица
  2. Налоговые проверки: кому проще?
  3. Сферы бизнеса запрещенные для ИП
  4. Топ вопросов от ИП и учредителей ООО перед регистрацией
  5. Что выгоднее открывать по видам деятельности
  6. Мифы об ООО и ИП
  7. Как законно вести бизнес совсем без регистрации ООО и ИП

 

Чем отличается ИП от ООО плюсы и минусы : сравнительная таблица

В первую очередь ИП – это не юридическое, а физическое лицо, которое имеет право единолично заниматься предпринимательской деятельностью и распоряжаться своим бизнесом. Общество с ограниченной ответственностью – это уже юридическое лицо. Которым могут управлять несколько (до 50 человек) участников. При этом учредитель не всегда является генеральным директором ООО. В чем еще принципиальная разница между этими статусами и что выгоднее открывать ?

ИП или ООО что лучше — таблица отличий 

Показатели

ИП

ООО

Открытие

1.       В 2019 году можно зарегистрироваться бесплатно (без госпошлины) через интернет. В других случаях госпошлина 800 руб.

2.       Необходимые документы: паспорт + заявление.

1.       Бесплатно через интернет. В других случаях госпошлина 4 000 руб.

2.       Документы: заявление, решение о создании ООО, Устав

Уставный капитал

Не нужен

Минимум 10 000 руб.

Адрес регистрации

По прописке в паспорте

Нужен юр.адрес. Варианты:

1. Снять офис по договору аренды;

2. Купить адрес у специализированной фирмы (при проверке адреса налоговая может отказать в регистрации);

3. Адрес по прописке учредителя (спорный вариант, налоговая может отказать в регистрации)

Расчетный счет

Не обязателен. Лимит расчета наличными 100 тыс. руб. по одному договору

Обязательно

Виды бизнеса

Есть ограничения по видам деятельности

Без ограничений

Распределение прибыли

Распоряжается единолично. ИП может свободно пользоваться всеми заработанными средствами без дополнительного налогообложения

Вывести свободные средства ООО можно либо через:

1.       Зарплату учредителям (с уплатой всех зарплатных налогов и отчислений);

2.       Выплату дивидендов (с удержанием НДФЛ)

Управление

Единоличное

Голосованием на общем собрании учредителей. Участники имеют влияние пропорционально своим долям в Уставном капитале

Налоговые режимы

Могут применяться все

Не может применяться:

1.       Патент;

2.       Налог на профессиональный доход

Бухгалтерский учет

В полном объеме могут не вести. Бухучет ведется только по некоторым регистрам:  учет доходов и расходов, количество работников, ОС, НМА …

Ведение бухучета в полном объеме. Микропредприятия могут вести простой упрощенный учет. Ежегодно ООО сдают бухгалтерскую отчетность

Налоговая отчетность

Сдается в зависимости от налогового режима, а не от организационной формы

Сотрудники

Все обязанности по начислению зарплаты, налогам, отчетности при найме персонала одинаковые для ООО и ИП

Деятельность в разных регионах

Открывать филиал не нужно. Необходимо только встать на учет в налоговую по месту осуществления бизнеса

Нужно регистрировать обособленное подразделение. Если у ООО есть филиал, то нельзя применять УСН

Приостановка деятельности

Если деятельность не ведется, то ИП все равно платит фиксированные взносы за себя, ЕНВД и ПСН

При отсутствии деятельности налоги (кроме ЕНВД) не платятся, если нет работников и директор в неоплачиваемом отпуске.

Зарплата участников

ИП не начисляет себе зарплату

Учредителям ООО начисляется зарплата по трудовым договорам, если они заключены

Ответственность и штрафы

ИП отвечает по своим долгам всем личным имуществом. Налоговые штрафы значительно ниже, чем для ООО

Ответственность в пределах Уставного капитала. В некоторых случаях может перейти на учредителя или директора. Налоговые штрафы для фирмы в среднем в 10 раз выше, чем у ИП. Но руководители тоже могут быть оштрафованы

Смена руководителя и продажа

ИП не могут продать свой бизнес целиком или передать управление другому ИП.

Учредитель может выйти из ООО, если продаст свою долю. Также может передать ее в доверительное управление

Закрытие

Простая процедура закрытия от 5 дней.

Более сложная и длительная процедура (от 4-х месяцев до 1,5 лет)

Итак, видно, что различий много. Оба статуса ИП или ООО имеют свои плюсы и минусы. Поэтому выбирать лучше всего с точки зрения перспектив и планируемого развития.

Еще одним критерием, по которому бизнесмены выбирают регистрацию ООО или ИП, являются налоговые проверки. Особенно при официальном закрытии. Кому же проще при взаимодействии с налоговой?

chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo

Налоговые проверки: кому проще?

Вообще, негласно налоговики лояльнее относятся к ИП, особенно к некрупным. С чем это связано? Инспекции заинтересованы в доначислениях. В этом отношении им выгоднее проверять крупные компании, чем предпринимателей. Как было указано в таблице, даже за одни и те же нарушения штрафы для предпринимателей в разы меньше, чем для организаций.

Но это не значит, что ИП полностью застрахованы от налогового контроля. В последнее время инспекции обращают достаточно пристальное внимание на отношение фирм с большим числом ИП. Это связано с тем, что организации, стремятся сэкономить на зарплатных налогах и выводят сотрудников из штата. Регистрируют их как предпринимателей и продолжают с ними работать. В этом случае инспекция будет проверять опять же ООО, но ИП-партнеры скорее всего попадут под встречную проверку.

Кроме того, ответственность ООО перед налоговой гораздо шире чем у ИП. Дело в том, что компании должны полноценно вести бухгалтерский учет и сдавать бухотчетность в отличие от предпринимателей. А это в свою очередь, повышает риск ошибок, доначислений и предполагает больший объем документов для проверки.

Что касается ликвидации, то здесь есть свои нюансы.

ИП плюсы и минусы  при закрытии: предпринимателю достаточно подать заявление и оплатить госпошлину 160 руб. В течение пяти рабочих дней происходит регистрация прекращения деятельности ИП. Но это еще не конец. При этом долги не списываются, а переходят на физлицо и рассчитываться все равно придется. Хотя сама процедура закрытия ИП гораздо проще, чем ООО, налоговики могут провести проверку в течение последующих 3-х лет. Как правило, при закрытии мелких ИП такие случаи не слишком частые.

При ликвидации организации сроки закрытия (даже если все в порядке с отчетностью и нет долгов) обычно не менее 4-х месяцев. И процедура значительно сложнее. Поэтому, многие учредители предпочитают «альтернативные способы ликвидации». Например, продать свою долю в уставном капитале. Но даже если ООО закрывается – это не значит, что проверка будет проводиться 100%. Инспекция так же, как и в случае с предпринимателями может счесть это нецелесообразным.

Иногда при регистрации, у начинающих бизнесменов просто нет выбора, в какой форме регистрироваться. Потому что далеко не все виды деятельности разрешено вести ИП.

Сферы бизнеса запрещенные для ИП

Изначально нужно четко понимать, какое направление бизнеса вы собираетесь вести и разрешено ли оно для предпринимателей. Потому что иначе, при всех плюсах ИП вы не сможете начать работу. Вот некоторые виды деятельности, которые в 2019 году могут вести только юридические лица:

  1. Производство и реализация алкоголя (кроме пива, ИП могут продавать пиво и пивные напитки);
  2. Производство лекарств;
  3. Проведение и организация азартных игр;
  4. Частная охранная деятельность;
  5. Производство, реализация и ремонт оружия, военной техники и патронов;
  6. Производство пиротехники;
  7. Деятельность на рынке ценных бумаг;
  8. Оборот наркотических веществ;
  9. Трудоустройство российских граждан за границей
  10. Деятельность инвестиционных фондов
  11. Деятельность в космической сфере и пр.

Единого утвержденного списка запрещенных видов деятельности для ИП нет. Поэтому, если есть сомнения, лучше обратиться в инспекцию за разъяснениями.

Топ вопросов от ИП и учредителей ООО перед регистрацией 

  1. Можно ли совмещать ИП и ООО?

Ответ: Предприниматель может зарегистрировать ООО. Но в этом случае он будет выступать учредителем как простое физлицо, а не как предприниматель. При чем, он может быть участником сразу в нескольких организациях. Также учредитель ООО может стать ИП.

  1. Должен ли ИП вести раздельный учет своих личных средств и предпринимательской прибыли?

Ответ: нет. Законодательством не предусмотрено разделение средств и имущества ИП для личного и предпринимательского использования. Поэтому после уплаты налогов предприниматель может свободно распоряжаться всеми средствами из кассы или с расчетного счета. Также при недостатке денег для уплаты налогов или расчетов с партнерами ИП может пополнить счет из собственных средств. Оформлять заем не нужно.

Однако на практике в этом случае инспекция может расценить эти поступления как налогооблагаемый доход. Поэтому надо быть готовым предоставить доказательства обратного.

  1. Нужно ли открывать отдельный счет для ИП или можно пользоваться личным для предпринимательской деятельности?

Ответ: до 2014 года налоговое законодательство прямо запрещало это. Сейчас такой запрет налагает Инструкция Центробанка № 153-И. На практике банк не будет осуществлять переводы, связанные с предпринимательской деятельностью по личному счету и открывать бизнес-счет все-таки придется

  1. Обязательно ли платить всем учредителям ООО зарплату?

Ответ: нет. Платить зарплату нужно учредителю, если между ним и ООО заключен трудовой договор или если он фактически выполняет обязанности директора. Если учредитель не принимает участия в повседневной работе фирмы и делегировал управление другому лицу, то платить зарплату ему не нужно. Он будет получать доход от ООО в качестве дивидендов.

  1. Правда ли что первые 3 года после регистрации ИП не проверяют?

Ответ: и да и нет. По закону, действительно, первая плановая проверка может проводиться не раньше 3-х лет работы и ООО и ИП. Однако внеплановые проверки инспекция может проводить в любое время. Например, это может быть встречная проверка, когда проверяют контрагентов, камеральная проверка, если есть явные ошибки в декларациях или если поступили жалобы на работу ИП или ООО.

chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-plyusy-i-minusy

Что выгоднее открывать по видам деятельности

Зарегистрировать ИП выгоднее если вы собираетесь вести следующие виды деятельности:

  1. Самостоятельно выполнять работу, оказывать услуги населению. Например,: парикмахерские, косметологические услуги, перевозка пассажиров, ремонт бытовой техники, ремонт, пошив обуви, одежды и пр.
  2. Для некоторых ИП на патенте и упрощенке предусмотрены налоговые каникулы. Это значит, что они могут применять 0% — ставку основного налога. Виды деятельности для налоговых каникул устанавливает региональное законодательство.
  3. Владельцу небольшого розничного магазина (кроме торговли алкоголем), в большинстве случаев выгоднее работать как ИП.
  4. Посреднические услуги с доходом менее 150 млн. руб.
  5. Деятельность в онлайн-сфере: онлайн магазины, фриланс, онлайн-консультации и курсы.
  6. Кроме того, нужно иметь в виду, что предприниматели на упрощенке и ЕНВД могут полностью не платить налог за счет перечисления страховых взносов за себя. Поэтому если ваша деятельность подпадает под ЕНВД, то выгодней регистрировать ИП.

Когда открывать ООО:

  1. Если вы планируете вести деятельность, запрещенную для ИП. Например: кафе или ресторан, где продается крепкий алкоголь, ломбард, деятельность туроператора и пр.;
  2. Есть несколько человек, которые готовы совместно вести бизнес и распределять прибыль на равных условиях или пропорционально своему вкладу в Уставный капитал;
  3. Планируется вести масштабный бизнес, когда для начала деятельности нужны вложения нескольких участников;
  4. Учредитель не планирует участвовать в управлении ООО, а получать пассивный доход в качестве дивидендов.
  5. Если для ведения бизнеса планируете привлекать кредиты.

Но это только рекомендации. И если есть большое желание стать фирмой, то никто не запрещает, например, парикмахеру зарегистрироваться как ООО. Что касается налоговой нагрузки, то тут скорее все зависит от правильно выбранного режима, особенностей бизнеса, наличия сотрудников и пр. Не всегда, как принято считать, предприниматель платит налогов меньше, чем организация.

Например, как было указано в таблице, если деятельность не ведется или приносит убыток, то обязанность по уплате страховых взносов с ИП никто не снимает. В свою очередь организация может не платить ничего в бюджет, а только подавать нулевые отчеты. Вот еще несколько общераспространенных мифов.

Мифы об ООО и ИП

Принято считать, что если ответственность ограничена, то и отвечать по своим обязательствам участникам ООО придется только в пределах уставного капитала. Но в судебной практике уже не редкость, что финансовая ответственность по долгам ООО переходит на учредителя или директора. Поэтому не стоит легкомысленно относиться к своим обязательствам, особенно при расчетах с персоналом.

Также бытует заблуждение, что контрагенты считают статус ООО более солидным и надежным по сравнению с ИП. На самом деле это не так. Наличие в современном бизнесе фирм-однодневок, уже ни для кого не секрет. Поэтому для партнеров больше играет роль налоговый режим. Например, плательщикам НДС выгоднее работать с ООО и ИП на основной системе, так как они тоже перечисляют НДС, а значит, его можно принять к зачету.

А можно ли совсем избежать регистрации или обязательно вступать с государством в законные отношения?

Как законно вести бизнес совсем без регистрации ООО и ИП

В 2019 году на территории Москвы, Московской, Калужской области и в Татарстане введен налоговый режим для самозанятых. Он позволяет законно работать некрупным предпринимателя совершенно без регистрации в качестве ИП или ООО. Строго перечня с видами деятельности нет. Но есть определенные условия:

  • Доход поступает от личной профессиональной деятельности;
  • Нет наемных работников;
  • Годовая выручка не более 2,4 млн.

Но все-таки зарегистрироваться в налоговой в качестве плательщика на профессиональный доход придется.

Более подробно о разрешенных видах деятельности для самозанятых и порядке регистрации читайте в нашей статье (ссылка на статью)

Однако для жителей других регионов тоже есть возможность зарабатывать без открытия ИП или ООО. Ст. 217 Налогового кодекса разрешает вести без регистрации следующие виды деятельности:

  • Услуги репетитора;
  • Услуги няни/сиделки;
  • Уборка квартир;
  • Помощь в ведении домашнего хозяйства.

Региональное законодательство может расширять перечень этих видов деятельности. Поэтому точный список нужно уточнять по своему региону. Услуги опять же должны быть оказаны лично, без наемного персонала. И нужно уведомить налоговый орган, о том, что вы ведете такую деятельность.

Итак, мы разобрали: чем отличается ИП от ООО плюсы и минусы 2019, спорные ситуации, самые актуальные вопросы, и нужно ли всем гражданам без исключения становиться ИП или ООО. Но в нашем законодательстве нет ничего постоянного. И чтобы ничего не нарушать, приходится регулярно отслеживать последние изменения.

Поэтому, если вы собираетесь начинать свое дело, обязательно подпишитесь на наши новости, так вы не пропустите ничего важного. А еще делитесь в комментариях, с какими сложностями столкнулись при регистрации. Возможно, ваш опыт поможет кому-то избежать проблем с госорганами.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: 
(Нет оценок)